Страхование залога ломбардом

Ломбардам закон не писан

2016 год был удачным для собственников украинских ломбардов. За 9 месяцев прошлого года граждане одолжили у них больше, чем за весь 2015-й. Увеличилась как средняя сумма займов, так и оценочная стоимость имущества и общее количество выданных кредитов.

Количество самих ломбардов сократилось: если в конце первого квартала их в Украине было 478, по состоянию на первое января 2017 года осталось только 456. Но масштабы сети все равно впечатляют. Число филиалов ломбардов по всей Украине, по информации Нацкомфинуслуг, насчитывает 6 158 точек, из них 806 — в Киеве. Для сравнения: другие небанковские финучреждения (их насчитывается 2,5 тысячи) все вместе взятые располагают 3 тысячами офисов.

Сумма кредитов, которые ломбарды предоставили населению под залог их имущества, превысила за 9 месяцев 12 млрд гривен (за весь 2015 год — 12,5 млрд. грн). 93% кредитов пришлось на 50 крупнейших ломбардов. Услуга действительно очень популярна – по оценкам Нацкомфинуслуг, украинцы за три квартала 16-го года занесли в ломбарды разного имущества на 21,3 миллиарда гривен. Сумма внушительная даже с поправкой на девальвацию гривны, которая увеличила рыночную стоимость залоговой техники и золота.

Для граждан ломбарды стали реальной альтернативой дешевым, но недоступным банковским кредитам, и фантастически дорогим микрозаймам от финансовых компаний. Даже при том, что и сами ломбарды кредитовали в прошлом году совсем недешево — в среднем под 189,2% годовых. Но и у ломбардов появился конкурент — нелегальные финкомпании, которые выдают кредиты под максимально широкий перечень залогов, но не от своего имени, а от некоего физлица — «частного инвестора».

Исключительный случай

Условия у таких «серых ломбардов» намного лояльнее, чем у официальных конкурентов. В 2014 году кредиты в ломбардах стоили еще дороже, чем сейчас: от 196,7 до 215% годовых. По словам гендиректора сети ломбардов «Благо» Александра Северинова, причина снижения в конкуренции и залоговой структуре займов.

«Ставка кредитования существенно зависит от типа залога (для золота – ниже, для техники – выше). Таким образом, учитывая, что в последний год наблюдается рост доли кредитов, выданных под залог бытовой техники, можно предположить, что и средняя ставка за пользование будет расти» — говорит Северинов.

Годовой объем рынка ломбардов, по оценкам главы финансового комитета Рады Сергея Рыбалки, составляет 16 млрд гривен. И весь этот огромный рынок фактически никак не регулируется. В этом и заключается главный шанс нелегалов.

«Ломбарды – это единственный небанковский рынок, который не имеет собственного профильного закона» — говорит член Нацкомфинуслуг Александр Залетов.

Единственный документ, который оговаривает правила игры для этих кредитных учреждений – положение Нацкомфинуслуг о порядке предоставления финансовых услуг ломбардами (вступило в силу в апреле 2005 года). Оно регламентирует порядок самой финансовой услуги – предоставления займа под залог. Все другие аспекты работы ломбардов формально регулируются Гражданским кодексом, общим законом о финансовых услугах и законом о залоге.

«Для примера, мы не имеем права как-то отслеживать происхождение предметов, которые ломбарды берут в залог. В последнее время мы получаем множество жалоб: люди говорят, что находят в ломбардах украденные вещи. Ломбард имущество не проверяет, для него главное – наличие паспорта и состояние залога» — рассказывает Залетов.

Нацкомфинуслуг в январе этого года внесла изменения в положение о ломбардах. Новшеств довольно много. Требование к минимальному капиталу выросло с 200 до 500 тыс. гривен для ломбардов без филиалов и до 1 миллиона гривен — для ломбардов с сетью отделений. Кредитным учреждениям запретили размещаться в МАФах. Не забыли в Нацкомфинуслуг и о правах потребителей-инвалидов: в течение года все ломбарды должны оборудовать в своих филиалах пандусы.

На выполнение всех этих требований регулятор отвел год. Но будут ли кредитные учреждения их выполнять – большой вопрос. Ведь из-за моратория на проверки предприятий малого и среднего бизнеса Нацфинуслуг не имеет права проверять подопечных. Да и ресурсы для этого в ведомстве отсутствуют.

Нелегальные трюки

Проблема регулятора еще и в том, что статус ломбарда — вещь скорее формальная. Как объясняет Александр Залетов, до декабря прошлого года для того, чтобы кредитовать население, компании достаточно было просто зарегистрироваться в Нацфинуслуг. Сейчас для этого нужно еще получить отдельную лицензию на предоставление финансовых займов. Процесс занимает обычно до 10 рабочих дней.

Законодательная анархия позволяет многим финкомпаниям работать не совсем легально. «Серые ломбарды» предлагают своим клиентам гораздо более лояльные критерии оценки имущества, максимально широкие перечни возможных залогов и более низкие проценты, чем у их официальных конкурентов.

Объявления в стиле «Впервые в Украине, выдаём деньги под всё! Рассмотрим любой залог, который имеет рыночную стоимость от 1000 грн. Частная финансовая компания» при должном усердии можно без особого труда найти в интернете:

«Минфин» под видом заемщика связался с одной из таких компаний. Рассматривают действительно любые залоги. Для начала потенциальному заемщику предлагают выслать фотографии и подробное описание «всего, что вы можете предложить». Оценка имущества происходит исходя из его рыночной стоимости. Как поясняют в этой безымянной компании (все, что известно — это номер телефона, базируется контора в Киеве), от минимальной рыночной стоимости залога они отнимают 15%. В компании есть штат своих оценщиков. Работает «ломбард» с максимальным спектром залогов — от одежды до недвижимости и автомобилей.

По мнению Александра Залетова, правовая база в Украине не является сколь-либо жесткой, чтобы компаниям приходилось уходить в тень. Единственное, что может побудить их работать вне закона – это уклонение от налогов и скупка краденного.

Нелегальными такие компании делает сам формат оформления кредита. Кредитор не хочет официально регистрироваться и «светить» капитал своих собственников, поэтому кредиты она выдает от имени «частного инвестора». А это уже вне закона: привлекать вклады физлиц в какой-либо форме финкомпания не имеет права. В то же время кредитовать физлица друг друга теоретически могут, но заниматься этим на уровне предпринимательской деятельности, получая от этого прибыль, гражданам запрещено. Кредитовать могут исключительно финансовые учреждения.

Насколько велик рынок «серых ломбардов» оценить сложно. Как говорит Александр Северинов, официальной статистики Нацкомфинуслуг для этого недостаточно.

«Предположим, в Днепропетровской области открылось 10 новых точек. Мы не знаем, какая из них легальная, а какая – нет. Но все работают под вывеской ломбарда и даже могут иметь какие-то документы, но узнать, поддельные они или нет без участия госорганов, невозможно» — рассказывает он.

Лидеры поддерживают

В Нацкомфинуслуг настаивают на важности принятия отдельного закона для ломбардов. В ведомстве считают, что это сделает рынок более прозрачным и честным.

«Требования по капиталу вполне обоснованы. Что такое 500 тысяч сегодня? Это стоимость автомобиля среднего уровня. Если у собственника финансового учреждения нет таких денег, то возникает большой вопрос, стоит ли его вообще допускать на рынок. Если у вас еще и несколько филиалов, то даже миллиона гривен недостаточно, чтобы их содержать и еще и получать с этого прибыль» — говорит Залетов.

Начинания Нацкомиссии поддерживают и депутаты, от которых собственно и зависит судьба закона. Эту идею (соответствующий закон уже есть — №1800) активно продвигает глава финансового комитета Рады Сергей Рыбалка. По его словам, «ломбардный бум», охвативший Украину, можно объяснить относительно низким порогом вхождения новых игроков на рынок ломбардных услуг, высокой рентабельностью и умеренным уровнем рисков.

«Ломбарды работают с бедными и наиболее финансово уязвимыми слоями населения, поэтому вдвойне удивительно, что эта деятельность не урегулирована на законодательном уровне» — отмечает Рыбалка.

Закон, предложенный финкомитетом Рады, во многом дублирует инициативы Нацкомфинуслуг. Кроме требований по капиталу и запрета селиться в МАФах (размещать ломбарды можно исключительно в капитальных зданиях, в помещениях площадью не менее 5 кв. м), законопроект допускает к управлению ломбардами только лиц, имеющих безупречную деловую репутацию. Кредиты можно выдавать только за счет собственных средств ломбарда (отсюда требование по капиталу), привлекать вклады физлиц запрещено. Еще один момент – создание резервного фонда с целью покрытия убытков (не менее 15% минимального уставного капитала), в который нужно ежегодно отчислять не менее 5% чистой прибыли ломбарда.

Как на это смотрят участники рынка? Крупные учреждения с предложениями согласны. Как поясняет Александр Северинов, больше всего пострадают «нелегалы» (финкомпании без лицензии ломбарда, которые работают с крупными залогами вроде недвижимости или авто) и ломбарды, которые не брезгуют работой вне правового поля. Таким учреждениям собственных средств не хватит, а привлекать деньги на стороне они не смогут.

«По нашим данным, из основных игроков на рынке никто не прекратил свою деятельность. Более того, ломбарды из ТОП-50 довольно активно развиваются и привлекают новых клиентов. Положения законодательства по капиталу и запрету размещения в МАФах не повлияют на крупные сети, которые сами заинтересованы в сохранности и технической оснащенности своих помещений» — говорит Северинов.

Медлительная инициатива

Как уточняет Александр Залетов, в Нацкомфинуслуг разговоры о новых требованиях по капиталу активно звучали еще полтора года назад. Рынок об этом тоже знал и готовился к возможным изменениям заранее. И действительно, совокупный капитал ломбардов вырос с начала 2014 года на 521,8 млн гривен.

Закон о ломбардах только увеличит эту сумму. Уклоняться от его требований компаниям будет сложнее. За счет четко прописанного определения ломбарда, в официальное поле придется перейти и нелегалам. Но сколько придется ждать еще принятия закона — большой вопрос.

Страхование залога ломбардом

В условиях нарастающего финансового кризиса ломбардный бизнес расширяется, поскольку население вынуждено чаще прибегать к ломбардным услугам. В данной статье издание БУХГАЛТЕР&ЗАКОН расскажет о правовых основах организации деятельности ломбардов.

Ломбард – это финансовое учреждение, исключительным видом деятельности которого является предоставление на собственный риск финансовых кредитов физическим лицам за счет собственных или привлеченных средств, под залог имущества на определенный срок и под процент и предоставление сопутствующих услуг ломбарда (п. 1.2 Положения № 3981). Таким образом, ломбард имеет право предоставлять кредиты только физическим лицам.

Это определение не вполне согласуется с определением ломбардной операции из пп. 14.1.100 НКУ, где под ней подразумевается операция, осуществляемая физическим или юридическим лицом, по получению средств от юридического лица, являющегося финансовым учреждением, согласно законодательству Украины, под залог товаров или валютных ценностей. Ломбардные операции являются разновидностью кредита под залог.

В таких условиях приоритет имеет определение из п. 1.2 Положения № 3981, поскольку этот документ согласно его п. 1.1 определяет перечень видов деятельности ломбарда, требования к ломбарду для предоставления финансовых услуг, требования к учетной и регистрирующей системе ломбарда.

Ломбард может быть создан только в форме полного общества (ст. 4 Закона № 698). Полным является общество, участники которого в соответствии с заключенным между ними договором осуществляют предпринимательскую деятельность от имени общества и солидарно несут дополнительную (субсидиарную) ответственность по его обязательствам всем имуществом, которое им принадлежат (ч. 1 ст. 119 ГКУ).

Отличительной особенностью полного общества является то, что в случае недостаточности у него имущества для удовлетворения требований кредиторов в полном объеме его участники солидарно отвечают по обязательствам общества всем своим имуществом, на которое может быть обращено взыскание (ч. 1 ст. 124 ГКУ).

Заметим, что если юридическое или физическое лицо намеревается приобрести существенное участие в финансовом учреждении (в том числе в ломбарде) или увеличить его таким образом, что это лицо будет прямо или опосредствовано владеть или контролировать 10, 25, 50 и 75 % его уставного капитала или права голоса приобретенных акций (долей) в органах финансового учреждения, оно обязано получить письменное согласование Национальной комиссии, осуществляющей регулирование в сфере рынков финансовых услуг, в соответствии с Порядком № 2531.

Ломбарды подлежат регистрации в Государственном реестре финансовых учреждений (ч. 1 ст. 7 Закона № 2664, пп. 2.1.2 Положения № 3981). В частности, положения ч. 1 ст. 7 Закона № 2664 предусматривают, что юридическое лицо, которое намерено оказывать финансовые услуги, обязано обратиться в соответствующий орган государственного регулирования рынков финансовых услуг в течение 30 календарных дней с даты государственной регистрации для включения его в государственный реестр финансовых учреждений.

Ломбарды также должны иметь в наличии помещение (на правах собственности или пользования) площадью не менее чем 5 м 2 , предназначенное для предоставления финансовых услуг и сопутствующих услуг ломбарда, и специальное место хранения залогового имущества (пп. 3 ч. 1 разд. VІІI Положения № 41). О необходимости наличия такого помещения у ломбардов говорится и в п. 96 Лицензионных условий № 913, которым должны соответствовать ломбарды.

Специальное место хранения залогового имущества – отдельное помещение, отдельная территория, другое место с ограниченным доступом, которые должны соответствовать требованиям, установленным законодательством, быть расположенными по местонахождению ломбарда или его обособленного подразделения или по другому адресу и быть оборудованными необходимыми средствами, которые должны обеспечить сохранность предметов залога и содержания предметов залога в надлежащем состоянии.

Ломбарды не имеют права осуществлять любую иную предпринимательскую деятельность, кроме предпринимательской деятельности, предусмотренной законодательством для ломбардов (пп. 2.1.7 Положения № 3981).

Собственный капитал ломбарда должен составлять сумму не менее 200 тыс. грн (пп. 2.1.11 Положения № 3981, пп. 2 ч. 1 разд. VІІI Положения № 41), причем взносы в уставный капитал вносятся исключительно в денежной форме и размещаются на банковских счетах (ч. 2 ст. 9 Закона № 2664).

Заметим, что на условиях франшизы ломбарды работать не могут, поскольку франшиза (в нашем законодательстве коммерческая концессия) предполагает наличие взаимоотношений между отдельными субъектами хозяйствования (ст. ст. 1115, 1117 ГКУ). В то же время ломбарды имеют право открывать только филиалы, не являющиеся юридическим лицом.

Предметом залога в ломбарде может быть любое имущество, которое может быть отчуждено залогодателем и на которое может быть обращено взыскание (ч. 1 ст. 576 ГКУ). Конкретный перечень залогового имущества зависит от специализации ломбарда.

В части движимого имущества ломбарды выдают кредиты под заклад – залог движимого имущества, которое передается во владение залогодержателя или по его приказу – во владение третьему лицу (ч. 2 ст. 575 ГКУ). То есть залоговое имущество находится на хранении ломбарда – это необходимо для того, чтобы в случае невыполнения договорных условий ломбард имел возможность самостоятельно реализовать предмет залога.

Какие услуги может оказывать ломбард

Ломбард может оказывать следующие финансовые услуги (п. 3.1 Положения № 3981):

– предоставление финансовых кредитов за счет собственных средств;

– предоставление финансовых кредитов за счет привлеченных средств, которыми являются средства, полученные на возвратной основе от физических лиц – участников ломбарда, юридических лиц, и средства, полученные от кредитных учреждений по кредитным договорам (п. 1.2 Положения № 3981). Предоставление таких кредитов возможно только при наличии лицензии (см. Лицензионные условия № 4802).

К сопутствующим услугам ломбарда относятся следующие (п. 3.2 Положения № 3981):

– оценка заложенного имущества в соответствии с действующим законодательством и/или условиям договора;

– предоставление посреднических услуг по страхованию предмета залога на основании агентского договора со страховой компанией;

– реализация заложенного имущества в соответствии с действующим законодательством и/или условиями договора.

Обязательные требования, которые предъявляются к договору о предоставлении финансового кредита ломбардом, изложены в п. 3.3 Положения № 3981.

Так, договор о предоставлении финансового кредита ломбардом должен соответствовать требованиям, установленным законодательством, и в соответствии со ст. 6 Закона № 2664 должен содержать:

– наименование, местонахождение и реквизиты – для ломбарда, фамилия, имя, отчество физического лица, данные паспорта (номер, серия, дата выдачи, выдавший орган) или другой документ, удостоверяющий личность, и данные о месте проживания – для физических лиц;

– права и обязанности сторон;

– сумму финансового кредита;

– дату предоставления финансового кредита;

– срок пользования финансовым кредитом;

– дату возврата финансового кредита;

– основания для пролонгации, прекращения действия и расторжения договора;

Кроме этого, в договоре должна быть указана следующая информация (пп. 3.3.1 Положения № 3981):

– процент за пользование финансовым кредитом;

– ссылка на договор залога, который обеспечивает обязательство по договору финансового кредита;

– ссылка на договор страхования предмета залога в случае наличия;

– отметка об ознакомлении заемщика с внутренними правилами или положением о предоставлении финансовых услуг ломбардом.

Договоры о предоставлении финансовых кредитов ломбарду могут содержать и другие условия, при согласии сторон.

Договор о предоставлении финансового кредита и договор залога, обеспечивающий обязательство по договору финансового кредита, могут быть оформлены как один документ (пп. 3.3.2 Положения № 3981). Этот документ по форме и содержанию должен соответствовать требованиям, установленным в разделе 3 Положения № 3981.

Договор залога заключается в письменной форме. Обязательному нотариальному удостоверению подлежат договоры залога недвижимого имущества; имущественных прав на недвижимость, строительство которой не завершено; транспортных средств, подлежащих государственной регистрации (ч. 1 ст. 577 ГКУ, ст. 13 Закона № 2654, ст. 3 Закона № 898).

Несоблюдение письменной (в указанных случаях нотариальной) формы договора залога влечет за собой его ничтожность (ст. 547 ГКУ).

Ведение отдельной документации ломбардами нормативными актами не предусмотрено. В п. 13 Типового уставе ломбарда, утвержденного постановлением Совета Министров УССР от 19.06.79 г. № 315 (на данный момент утратил силу), говорится, что при принятии имущества на хранение ломбард выдает охранные квитанции, при принятии имущества в залог – залоговые билеты.

В соответствии с ч. 1 ст. 967 ГКУ договор хранения вещи, принятой ломбардом от физического лица, оформляется выдачей именной квитанции. В связи с этим ломбарды могут разработать собственные формы документов, содержащие обязательные реквизиты, указанные в ч. 2 ст. 9 Закона № 996 и п. 2.4 Положения № 88.

Ранее налоговики разрешали ломбардам не применять РРО при проведении операций по выдаче и возврату ссуды и оформлять их приходными и расходными кассовыми ордерами (см. письмо ГНСУ от 08.10.2012 г. № 3217/0/61-12/22-1315/1043). При этом они руководствовались нормами ч. 1 ст. 9 Закона № 265, который на тот момент позволял не применять регистраторы расчетных операций при оказании услуг.

Вместе с тем с 01.01.2015 г. в указанную норму были внесены изменения, и услуги из нее были исключены. Поэтому на данный момент ломбарды обязаны использовать регистраторы расчетных операций, на что обращают внимание и налоговики (см. разъяснение из раздела 109.03 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ).

В разъяснении из раздела 109.07 модуля БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ контролеры подчеркнули, что поскольку форма Книги учета расчетных операций, зарегистрированной на РРО, не предусматривает отдельную графу для указания суммы предоставленных средств в заем, то субъект хозяйствования, оказывающий финансовые услуги, вправе в графах 5 – 10 раздела 2 этой Книги вводить дополнительные графы для указания сумм выданных средств (ссуда, кредит, залоговые средства и т.п.).

Также на эту тему читайте материалы издания БУХГАЛТЕР&ЗАКОН (№ 05 за 2017 год):

Страхование деятельности ломбардов

Будьте внимательны: в законодательство могли быть внесены изменения! В этой статье приведены ссылки на законодательство, актуальное на сентябрь 2017 г.

Как правильно оформить операции по страхованию деятельности. Наше предприятие осуществляет ломбардную деятельность, т. е. выдает кредиты под залог имущества граждан. До сего момента залоговое имущество не страховалось. В связи с нестабильной ситуацией в регионе, хотим осуществить страхование залогового имущества. При этом, чтобы клиенты не несли дополнительных расходов, планируем осуществлять страхование за счет собственных средств. Как правильно оформить данную операцию? Каков возможен размер страховки (в денежном или % эквиваленте), от чего он зависит? На что обратить внимание? Какие проводки в данном случае уместно задействовать? Будут ли расходы на страхование уменьшать прибыль предприятия?

1. ГКУ – Гражданский кодекс Украины от 16.01.2003 г. № 435-IV.

2. НКУ – Налоговый кодекс Украины от 02.12.2010 г. № 2755-VI.

3. Закон № 2654 – Закон Украины «О залоге» от 02.10.92 г. № 2654-XII.

4. Закон № 2664 – Закон Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.07.2001 г. № 2664-III.

5. Закон № 85 — Закон Украины «О страховании» от 07.03.1996 г. № 88/96-ВР.

6. Закон № 996 – Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.99 г. № 996-XIV.

7. Положение № 3981 – Положение о порядке предоставления финансовых услуг ломбардами, утвержденное распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины от 26.04.2005 г. № 3981.

8. Лицензионные условия № 913 – Лицензионные условия осуществления хозяйственной деятельности по предоставлению финансовых услуг (кроме профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг), утвержденные постановлением КМУ от 07.12.2016 г. № 913.

Ломбард – это финансовое учреждение, исключительным видом деятельности которого является предоставление на собственный риск финансовых кредитов физическим лицам за счет собственных или привлеченных средств, под залог имущества на определенный срок и под процент и предоставление сопутствующих услуг ломбарда (п. 1.2 Положения № 3981). Таким образом, ломбард имеет право предоставлять кредиты только физическим лицам.

Ломбард может оказывать следующие финансовые услуги (п. 3.1 Положения № 3981):

– предоставление финансовых кредитов за счет собственных средств;

– предоставление финансовых кредитов за счет привлеченных средств, которыми являются средства, полученные на возвратной основе от физических лиц – участников ломбарда, юридических лиц, и средства, полученные от кредитных учреждений по кредитным договорам (п. 1.2 Положения № 3981). Предоставление таких кредитов возможно только при наличии лицензии (см. Лицензионные условия № 4802).

К сопутствующим услугам ломбарда относятся следующие (п. 3.2 Положения № 3981):

– оценка заложенного имущества в соответствии с действующим законодательством и/или условиям договора;

– предоставление посреднических услуг по страхованию предмета залога на основании агентского договора со страховой компанией;

– реализация заложенного имущества в соответствии с действующим законодательством и/или условиями договора.

Если предмет залога не подлежит обязательному страхованию, он может быть застрахован по соглашению сторон на согласованную сумму, но не большую его рыночной стоимости (ст. 10 Закона № 2654). При этом в случае наступления страхового случая предметом залога становится право требования к страховщику. Аналогичная норма (за исключением ограничения страховой суммы) изложена в ст. 581 ГКУ. Отказ от страхования предмета залога заемщиком не может быть основанием для отказа в предоставлении финансового кредита (п. 3.7 Положения № 3981). В случае наличия договора страхования предмета залога ссылка на него должна указываться в договоре о предоставлении финансового кредита ломбардом (п.п. 3.3.1 Положения № 3981).

Следует отметить, что в соответствии с п. 1.2 Положения № 3981 страхование предмета залога — заключение договора между ломбардом и страховой компанией или между заемщиком и страховой компанией о страховании предмета залога, предоставленного как обеспечение финансового кредита ломбарду, за счет и в интересах собственника предмета залога на срок действия договора финансового кредита.

Таким образом, Положение № 3981 не допускает страхование предмета залога за счет средств ломбарда.

С другой стороны, ч. 3 ст. 967 ГКУ установлено, что ломбард обязан страховать в пользу поклажедателя за свой счет вещи, принятые на хранение, исходя из полной суммы их оценки.

Исчерпывающий перечень видов обязательного страхования в Украине приведен в ст. 7 Закона № 85. Страхование вещей, принятых на хранение, этой статьей не предусмотрено.

Исходя из того, что в Украине закреплен принцип законности, следующий из принципа верховенства права, суды при рассмотрении дел руководствуются принципом законности, с соответствии с которым суд рассматривает дела в соответствии с Конституцией и законами Украины, а также международными договорами, согласие на обязательность которых установлена Верховной Радой Украины; суд применяет другие нормативно-правовые акты, принятые соответствующим органом на основании, в рамках полномочий и способом, предусмотренными Конституцией и законами Украины. Исходя из принципа законности, требования ГКУ имеют высшую силу над Положением № 3981.

Учитывая отсутствие обязательного страхования вещей, принятых на хранение, в ст. 7 Закона № 85, по нашему мнению, ломбард должен застраховать вещи, принятые на хранение, в пользу поклажедателя за свой счет добровольно.

Оформление операции страхования осуществляется путем заключения договора страхования — письменного соглашения между страхователем и страховщиком, которое предусматривает обязательство страховщика осуществить страховую выплату в случае наступления страхового случая страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор, а страхователь обязуется уплатить страховую премию в указанные сроки.

Размер страховой премии (страхового взноса, страхового тарифа) — платы за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования, устанавливается в договоре страхования. Страховые тарифы при добровольной форме страхования рассчитываются страховщиком актуарно (математически) на основании соответствующей статистики наступления страховых случаев. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон (ст. 10 Закона № 85).

Также ломбард может заключить агентский договор со страховой компанией и выступать в роли страхового агента — юридического лица, действующего от имени и по поручению страховщика и выполняющего часть его страховой деятельности, а именно заключения договоров страхования, получения страховых платежей, выполнения работ, связанных с осуществлением страховых выплат и страховых возмещений. Страховые агенты являются представителями страховщика и действуют в его интересах за вознаграждение на основании договора поручения со страховщиком (ст. 15 Закона № 85).

Таким образом, если ломбард принимает решение страховать залоговое имущество от своего имени и за свой счет, расходы на страхование включаются в расходы периода. При существенном периоде страхования, например, один год, целесообразно (но если это удобно при значительном объеме таких операций) страховой платеж «придержать» на счет 39 «Расходы будущих периодов», а по окончанию срока страхования отнести сумму страхового платежа на сч. 92. Решение о порядке учета расходов на страхование необходимо изложить в Приказе об учетной политике ломбарда.

Согласно п. 134.1.1 НКУ объектом налогообложения по налогу на прибыль является прибыль с источником происхождения из Украины и за ее пределами, которая определяется путем корректировки финансового результата до налогообложения, определенного в финансовой отчетности предприятия в соответствии с национальными/международными стандартами бухгалтерского учета, на разницы, возникающие в соответствии с положениями НКУ.

Отметим, что корректировки по операциям страхования как залогового, так и любого имущества НКУ не предусмотрены.

Особенности кредитования в украинских ломбардах: условия и ставки

Prosto взять кредит в ломбарде под залог любого имущества (автомобиля, недвижимости), если деньги нужны прямо сейчас. Однако за быстроту и удобство получения средств придется заплатить немаленькие проценты, а то и рискнуть сохранностью предоставленных в залог ценностей. Об условиях и нюансах кредитования в ломбардах узнавал Prostobank.ua

Правила работы ломбардов

Об общих показателях функционирования ломбардного рынка в Украине узнать не просто: последняя статистика на сайте Госфинуслуг датирована третьим кварталом 2011 года. Однако судя даже по этим данным, с конца 2008 года количество кредитных ломбардов в Украине выросло в полтора раза: с 314 учреждений по состоянию на конец 2008 года до 452 ломбардов по состоянию на конец сентября-2011. Что несомненно свидетельствует, что на услуги ломбардов спрос не только имеется, но и растет.

Одно из преимуществ кредита в ломбарде состоит в том, что получить такой кредит можно под залог практически любого ценного имущества. В частности, залогом по ломбардному кредиту может выступать бытовая, аудио-, видео- и компьютерная техника, ювелирные изделия, антиквариат, ценные монеты, ордена и медали, столовое серебро. В некоторых ломбардах также принимают в залог автомобили и даже недвижимость. Существуют ломбарды, которые кредитуют только под залог автомобиля, их называют автоломбардами. Кроме того, некоторые учреждения принимают в залог только одну категорию ценностей, например, драгоценные металлы и камни или предметы искусства. А некоторые ломбарды готовы кредитовать вас под залог чего угодно, даже бывших в использовании зубных протезов из драгоценных металлов – лишь бы залог был действительно ценным, и его можно было продать.

Специализация ломбардов имеет объективные причины, ведь оценка предмета залога проводится сотрудниками самого учреждения или реже (как в случае с предметами искусства) – экспертами-оценщиками. При этом денег за оценку с вас в большинстве случаев не возьмут. Prostobank.ua удалось обнаружить лишь один ломбард, который на своем сайте указывает, что претендент за кредит должен будет оплатить услуги по оценке, да и то только в том случае, если подлинность предложенного им предмета искусства не подтвердится.

Советуем ознакомиться с нашим новым справочником ломбардов Украины.

Ставки кусаются

Судя по последним статистическим данным, по итогам третьего квартала 2011 года среднерыночная ставка по кредитам в ломбардах Украины составляла 202,3% годовых. Но ни в одном ломбарде вам не предложат кредит под такую ставку – стоимость кредита здесь исчисляется процентами за каждый день пользования. Размер их колеблется в диапазоне 0,1%-1% от суммы кредита в день, что эквивалентно реальным ставкам в 36%-365% годовых (при погашении суммы кредита в конце срока).

При этом, скажем, по банковским беззалоговым займам наличными среднерыночные ставки составляют 41,4%-54% годовых, а максимальная ставка у банков из числа 50-ти лидеров по активам –107,7% годовых (по исследованиям компании «Простобанк Консалтинг» на 30.07.2012 г.).

Условия кредитования в некоторых ломбардах Киева, по исследованиям компании «Простобанк Консалтинг» на 02.08.2012 г.

Что принимают в залог или что можно сдать в ломбард

Процентная ставка от суммы кредита, в день

Телефон для справок

золото, серебро, бытовая и офисная техника, меховые изделия, ноутбуки, моб.телефоны, муз.аппаратура, строительные инструменты, кофемашины

0,2%-0,6% в зав. от суммы

(044) 245-41-12, (063) 109-91-86, (067) 447-80-08

автомобили, золото, ювелирные изделия, часы и другое

0,2%-0,7% в зав.от залога

не ограничен (при продлении договора)

золото, серебро, бытовая и офисная техника, меховые изделия, моб.телефоны, предметы искусства и коллекционирования, антиквариат, недвижимость, авто

ювелирные изделия, монеты, ордена, медали, столовое серебро, техника

изделия из золота, ювелирные изделия, теле/аудио/видеоаппаратура, компьютеры, недвижимость, автомобили

(044) 360-00-84, (067) 408-09-06

золото, ювелирные изделия, бриллианты, столовое серебро, мобильные телефоны, бытовая и офисная техника, аудио/видео/фото аппаратура, строительный инструмент, рыбацкое снаряжение, часы, предметы искусства

от 0,5% в день в зав. от суммы

до 35, 45, 69 дней

ювелирные изделия, антиквариат (предметы искусства); столовое серебро; бытовая и офисная техника; средства связи (моб.телефоны, факсы и др.); электроинструменты; аудио / видео / фото аппаратура; недвижимость, авто

(044) 440-05-07, (044) 458-27-95

золото, столовое серебро, аудио, видео и фото техника, бытовая и офисная техника, мобильные телефоны, строительные инструменты, автомобиль

около 1%, зависит от срока и залога

от 4 до 30 дней

ювелирные изделия, столовое серебро, лом золота, автомобили

(044) 360-61-15, (050) 388-50-30, (066) 744-10-12

ювелирные изделия, антиквариат (предметы искусства); столовое серебро; бытовая и офисная техника; средства связи (моб.телефоны, факсы и др.); электроинструменты; аудио / видео / фото аппаратура; спортивный инвентарь

зависит от отделения и залога

(044) 245-72-97, (044) 222-54-81, (067) 467-68-22

* существует возможность пролонгации или перезаключения договора при погашении процентов за текущий срок

Плюсы и минусы

Главное преимущество, благодаря которому ломбардное кредитование получило популярность во время финансового кризиса – получить деньги здесь можно быстро и без дополнительных документов. Все, что вам понадобится – документ, удостоверяющий личность и сам предмет залога. Не понадобятся ни справки о доходах, ни поручители, которых непременно затребует банк.

Кроме того, в ломбарде будут рады даже тому заемщику, у которого уже были проблемы с выплатами банковских кредитов, ведь кредитная история не влияет на решение о кредитовании. За одним исключением: некоторые ломбарды заводят собственные «кредитные истории» на своих клиентов и тем, кто был замечен в непогашении или несвоевременном погашении займов, предложат более высокую ставку. Но в кредитовании не откажут, ведь гарантией возврата средств будет оставленный вами залог.

А для тех, кто регулярно берет и выплачивает займы в ломбарде, почти во всех учреждениях предусмотрены скидки и индивидуальные тарифы для постоянных клиентов.

Также ломбардный кредит дает заемщикам такую возможность, о которой многим клиентам банков остается только мечтать: по окончании срока договора вы можете его продлить. Для этого нужно будет оплатить проценты за пользование кредитом. Такая услуга называется перезалогом и благодаря ей срок кредитования в большинстве ломбардов практически не ограничен – вы можете перезаключать договор сколько угодно раз.

Еще одно преимущество ломбардного кредита состоит в том, что погасить его вы можете в конце срока, или при желании – погашать частями в течение срока. Не предусматривает ломбардный кредит и штрафов за досрочное погашение: вы можете выкупить свои ценности из залога, как только появится финансовая возможность.

Однако не стоит забывать и о недостатках ломбардного кредитования, которых также насчитывается немало. Кроме того, что ломбардный кредит грозит вам немалой переплатой, не стоит также рассчитывать на большую сумму. Несмотря даже на то, что многие ломбарды не ограничивают максимальную сумму займа, на практике она ограничена объективными факторами, поскольку рассчитывается исходя из стоимости предоставленных в залог ценностей.

Скорее всего, ломбардному заемщику не удастся избежать и штрафов, начисляемых за просрочку погашения кредита. Кроме того, при очередной просрочке ломбард может прибегнуть к продаже предмета залога, о чем вас могут даже не уведомить. Впрочем, обычно ломбард выжидает несколько дней, прежде чем переходить к продаже, здесь следует обращать внимание на условия договора и репутацию самого учреждения.

Помимо этого, существуют ограничения и на принимаемые в залог ценности. Например, многие ломбарды в качестве залога принимают ювелирные изделия только современного вида и без дефектов. Так что получить кредит под залог бабушкиного кольца с драгоценным камнем будет сложно, а если и удастся, то сумма кредита будет небольшой.

Наконец, в отличие от банков, деятельность ломбардов регулируется законом «О финансовых услугах и государственном регулировании рынка финансовых услуг» и подконтрольна Госфинуслуг. То есть регулирование деятельности ломбардов осуществляется так же, как, скажем, кредитных союзов или финансовых компаний. А это значит, что теоретически ломбард не обязан раскрывать перед вами все карты относительно стоимости кредита и сопутствующих услуг, и не ограничен в праве изменять ставку за пользование заемными средствами после подписания договора. Потому, оформляя кредит в ломбарде, нужно быть предельно внимательным при его заключении.

Грабят не только банки

Однако помимо очевидных недостатков кредитование в ломбардах таит в себе и менее очевидные риски.

Во-первых, нередки случаи, когда содержимое хранилищ ломбардов становится добычей грабителей. К примеру, только в текущем году по сообщениям в СМИ были ограблены ломбарды в Донецке, Луганске, Белой Церкви и Киеве. И хотя в большинстве из этих случаев грабители были оперативно задержаны, риск безвозвратного исчезновения ваших ценностей из ломбарда все же сохраняется.

Помимо этого, в вопросах сохранности ваших ценностей вы можете рассчитывать только на добросовестность сотрудников ломбарда.

Впрочем, заемщик ломбарда не застрахован вовсе ни от чего. В отличие от банков, обязательным условием которых является страхование предмета залога, ломбарды такого требования не выдвигают. Потому, если вы все же решили прибегнуть к ломбардному кредиту, пользуйтесь услугами проверенных учреждений, или как минимум поинтересуйтесь условиями хранения залоговых ценностей в ломбарде.

Чего ждать в будущем

Проект закона «О ломбардах и ломбардной деятельности» зарегистрирован в украинском Парламенте еще в далеком 2008 году. В 2009 году проект приняли в первом чтении, и с тех пор его дальнейшее рассмотрение откладывалось уже четыре раза.

Проект закона призван упорядочить деятельность ломбардов, устанавливает требования к помещениям и квалификации сотрудников ломбарда. Однако для заемщиков законопроект не предусматривает введения существенных новаций: все взаимоотношения ломбарда и заемщика отдаются проектом закона на регулирование договором.

Смотрите еще:

  • Если не платить алименты пол года что будет За каждый день просрочки по уплате алиментов можно будет требовать неустойку Около 600 тыс. детей, которые живут в неполных семьях, сейчас не получают алименты Власти всерьез решили […]
  • С каких доходов не выплачиваются алименты Адвокатские истории С каких доходов алименты платить не надо? Согласно п.12 «Списка видов доходов, учитываемых при определении размера алиментов на одного из супругов, детей, родителей, […]
  • Ст167 ч2 пВ ук рф Ст167 ч2 пВ ук рф Деятельность суда Приемная суда УЛЬЯНОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ СУД 11 ноября 2015 года Ульяновский областной суд в составе председательствующего судьи Максимова М.Н. при […]
  • Протокол для предъявления для опознания предмета Протокол предъявления предмета для опознания (образец заполнения) ПРОТОКОЛ предъявления предмета для опознания 21 января 201* г. Опознание начато в 9 час. 00 мин. Опознание окончено в 9 […]
  • Являются ли права удостоверением личности при покупке сигарет Документы удостоверяющие личность Здравствуйте. Подскажите пожалйста в какой статье конкретно прописано что водительское удостоверение, является удостоверением личности и его можно […]
  • Статья 125 ч1 Стаття 125. Умисне легке тілесне ушкодження Стаття 125. Умисне легке тілесне ушкодження 1. З об'єктивної сторони злочин характеризується: 1) дією або бездіяльністю, спрямованими на […]
Закладка Постоянная ссылка.

Обсуждение закрыто.