Процентная ставка за пользование денежными средствами

Оглавление:

Проценты за пользование чужими денежными средствами

Проценты за пользование чужими денежными средствами подлежат взысканию с субъекта, несоответствующим образом выполнившего денежное обязательство. В представленной статье мы расскажем о нюансах их определения.

Как рассчитать проценты за пользование чужими денежными средствами

При выяснении подлежащей взысканию суммы процентов за пользование чужими денежными средствами по правилам ст. 395 Гражданского кодекса РФ надлежит учесть нижеприведенные принципы:

  • Если другой размер процентов не регламентирован для конкретного случая законодательством или соглашением сторон, за основу берется величина ключевой ставки ЦБ РФ (с 17.09.2018 ее размер составляет 7,5%, см. информацию Банка России от 14.09.2018). При этом для расчета должна быть использована ставка, актуальная в соответствующий временной отрезок просрочки рассматриваемого обязательства. Важный нюанс: исчисление процентов за пользование чужими денежными средствами в описанном выше порядке (т. е. на основании ключевой ставки) применимо в отношении периодов просрочки, приходящихся на временной отрезок с 31.07.2016 (абз. 2 п. 39 постановления Пленума ВС РФ «О применении судами некоторых положений ГК РФ» от 24.03.2016 № 7). В отношении просрочки, относящейся к периодам с 01.06.2015 по 31.07.2016, в отсутствие прочих предписаний, должны использоваться средние ставки по депозитам для граждан. Для расчета просрочки, продолжавшейся до указанных дат, за основу принимается ставка рефинансирования на дату исполнения обязательства или его части.
  • Начисление процента осуществляется на сумму задолженности.
  • Проценты за пользование чужими денежными средствами начисляются в течение всего времени просрочки по дату исполнения обязательства, если сокращенный срок не регламентирован законом или договоренностью сторон. День, когда по факту было представлено исполнение, также учитывается при расчете (п. 48 постановления № 7).
  • Сложные проценты по общему принципу не начисляются.

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами: калькулятор и пример вычислений по формуле

В настоящее время для определения размера процентов за пользование чужими денежными средствами можно воспользоваться специально ориентированными калькуляторами.

Чтобы понять алгоритм расчета, используемый в них, разберем для примера следующую ситуацию:

  • сумма долга — 500 000 руб.;
  • дата начала просрочки — 03.01.2018;
  • дата полного погашения долга — 24.03.2018;
  • частичное погашение долга в указанный период не осуществлялось.

Итак, время просрочки попадает под действие нормы, согласно которой размер процента равен ключевой ставке ЦБ РФ:

  • с 03.01.2018 по 11.02.2018 она составляла 7,75%;
  • с 12.02.2018 она равна 7,5% и к моменту погашения долга оставалась такой же.

Проверить, какой размер ключевой ставки ЦБ РФ был в тот или иной период времени, можно с помощью нашей статьи Динамика по ключевой ставке и ставке рефинансирования ЦБ РФ .

Соответственно, рассчитаем общую сумму процентов: (500 000 × 7,75% × 39 дней) / 365 дней + (500 000 × 7,5% × 41 день) / 365 дней = 8 352, 74 руб.

При расчете процентов, приходящихся на период до 31.05.2015, количество дней в году считается равным 360 (п. 2 постановления «О практике применения положений ГК РФ…» от 08.10.1998 Пленума ВС РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14). С 01.06.2016 используется уже реальное число дней в году в связи с утратой обозначенным пунктом постановления юридической силы (п. 84 постановления № 7).

Итак, для вычисления процентов за пользование чужими денежными средствами в настоящее время используется ключевая ставка ЦБ РФ, актуальная на соответствующий период просрочки. В зависимости от конкретного временного отрезка, на который приходится просрочка, для расчета может быть использована средняя ставка депозитов для физлиц или ставка рефинансирования.

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Проценты за пользование денежными средствами

Природу процентов за пользование денежными средствами легко понять, если вспомнить пословицу «Дорога ложка к обеду». Иначе говоря, сегодняшние деньги дороже, чем завтрашние. Почему? Потому что, если мне нужны деньги сегодня и некто предоставил их мне, отказавшись от них ради меня, за такое согласие подождать (в экономике это называется платой за отложенное потребление) я должна ему заплатить. Данная плата традиционно взимается в форме процента. Все понятно.

Но когда мы переходим к деталям правового регулирования отношений, то ситуация усложняется. С процентами практика в свое время так запуталась, что потребовались детальные разъяснения высших судебных инстанций по этому вопросу — мы имеем в виду совместное Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 13 и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 14 от 08.10.1998 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» (далее — Постановление Пленумов N 13/14), которое не отменено, но (и это понятно) должно применяться с учетом изменившегося законодательства.

С юридической точки зрения проценты по денежным обязательствам делятся на два вида, что следует из многих национальных кодексов, директив Европейского союза (ЕС), Модельных правил европейского частного права и т.д.: проценты, уплачиваемые за дозволенное пользование денежными средствами (в доктрине они называются «регулятивные проценты»), и проценты, которые уплачиваются в качестве меры ответственности за просрочку (в доктрине это — охранительные проценты).

Казалось бы, все ясно. Но современный нормативный материал демонстрирует противоречие в подходах к процентам, которые должны быть уплачены должником, просрочившим исполнение обязательства.

Первый подход: должник платит процент только в том случае, если он несет ответственность за просрочку. Всем известный пример — это статья 395 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ). Тот же подход демонстрирует документ, который имеет огромное значение в регулировании кредита в Европейском союзе, — Директива Европейского парламента и Совета Европейского союза N 2011/7/EC «О противодействии задержкам платежей в коммерческих сделках » (Страсбург, 16 февраля 2011 года).

Второй подход: процент уплачивается должником в случае просрочки, но независимо от того, отвечает должник за просрочку или нет. Такой подход заложен в Принципах международных коммерческих договоров УНИДРУА и в ряде других документов. Различие между двумя названными подходами очевидно. Еще раз подчеркнем: и та и другая ситуация связана с просрочкой.

Очевидное различие в следующем. Если процент уплачивается, только когда должник отвечает за нарушение, то понятно, что речь идет о мере ответственности и нужно применять нормы об основаниях и размере ответственности. Если же процент уплачивается хоть и с момента просрочки, но независимо от того, отвечает должник или нет, то он уплачивается по правилам об уплате основного долга.

Для того чтобы разобраться в нормах ГК РФ о процентах (это в первую очередь общие нормы, включенные в статьи 317.1 и 395 ГК РФ, а также огромное число специальных норм о процентах, которые не изменялись в процессе модернизации ГК РФ и продолжают действовать), следует в первую очередь установить, зачем нужно вводить в законодательство нормы о процентах в случае просрочки.

Когда ГК РФ действовал в прежней редакции, должнику часто было выгодно не платить, и такая ситуация, как все помнят, очень заботила практику. Если у должника не было средств на возврат долга в срок, он мог взять кредит и заплатить, а мог не брать кредит — мог просто не платить, и у него возникала обязанность уплаты процентов по статье 395 ГК РФ по ставке рефинансирования. Очевидно, что ставка эта ниже, чем ставки по кредитам. Поэтому из альтернативы «возвращать долг в срок — не возвращать» должники нередко выбирали последнее.

Кстати, во многих странах Европейского союза существует та же проблема. И в преамбуле к указанной Директиве Европейского союза N 2011/7/EC подчеркивается: «Задержки платежей являются нарушением договора; для должников во многих государствах — членах ЕС это привлекательно в финансовом отношении вследствие отсутствия процентов или низких процентов на просроченные платежи и/или медленного порядка компенсации. В целях изменения этой тенденции и противодействия задержкам платежей необходимы решающие изменения на пути к формированию культуры своевременных платежей». В результате сегодня страны — члены Европейского союза, поскольку Директива Европейского союза для них обязательна, приводят свое законодательство в соответствие с данным документом. Директивой установлено, что при просрочке должник уплачивает процент, причем такой процент не менее чем на восемь пунктов должен превышать базовую ставку. Базовая ставка — это аналог нашей ставки рефинансирования (теперь — ключевой ставки), но пр именяемой Европейским центральным банком.

Полагаем, что изменение нашего законодательства в области регулирования процентов преследует ту же цель. Эта цель — поддержка кредита и создание таких условий, при которых, с одной стороны, кредитор, отказывающийся от потребления в пользу должника и отдающий ему ресурс, будет уверен в получении справедливого вознаграждения, то есть процента. А с другой стороны, должник будет стимулирован к тому, чтобы быстрее отдать долг. В этом главная цель, и, на наш взгляд, в направлении этой цели законодатель сделал правильные шаги. Другое дело, что в двух нормах, о которых мы говорим, есть немало технических огрехов, практика не сформировалась, но с учетом целей законодателя можно истолковать эти нормы, тем более что дискуссия в литературе уже развернулась. Попытаемся объяснить, как нам видится решение названных проблем.

Сначала обратимся к законным процентам. Совершенно ясно, что это не мера ответственности. Если сравнить статьи 317.1 и 395 ГК РФ, то их формулировки не дают нам никаких оснований рассматривать законный процент как меру ответственности. В статье 317.1 указано не более чем на то, что «он уплачивается должником по денежному обязательству». О неправомерном пользовании нет и речи.

Важно отметить, что законные проценты начисляются только по денежным обязательствам. И здесь следует вспомнить, что не всегда, когда одна сторона должна передать другой стороне денежные средства, она является должником по денежному обязательству. Например, обязанность банка предоставить кредит — это не денежное обязательство, хотя банк и должен передать заемщику деньги. Почему? Исполнение денежного обязательства всегда есть уплата долга, то есть предоставление в обмен на полученное благо. Уплата долга ведет к прекращению обязательства между сторонами. А обязательство банка предоставить кредит имеет совершенно другую каузу: даю тебе, чтобы ты мне потом вернул. Это очень важно, ведь именно этим объясняются особенности регулирования кредитных отношений.

Так, банк может отказаться от предоставления кредита, если есть основания полагать, что он не будет возвращен. Должник же по денежному обязательству не имеет права отказаться от его исполнения. Клиент банка не может произвести зачет требования банка об уплате, например, комиссионных за ведение счета против требования к банку о предоставлении кредита. И понятно почему. В данном случае требования не обладают однородностью: требование банка есть требование из денежного обязательства, а требование к банку иного рода — требование о предоставлении взаймы.

А вот пример обязательства, на которое распространяется действие статьи 317.1 ГК РФ. Согласно статье 859 ГК РФ при расторжении договора банковского счета банк обязан в течение семи дней перечислить остаток денежных средств на счет, указанный клиентом. До введения новой нормы банк мог целую неделю правомерно использовать денежные средства и не уплачивать процент за пользование. Напоминать, какие проценты можно получить от оборота крупных сумм за неделю, излишне. Теперь же, по нашему мнению, в случае, когда договор расторгается, банк должен уплатить законные проценты за правомерное пользование денежными средствами клиента. Безусловно, это справедливо. Хотя это один из немногих примеров прямого применения нормы о законных процентах, который пока удалось обнаружить. В большинстве случаев (заем, коммерческий кредит, купля-продажа и т.д.) будут действовать специальные нормы, которые никто не отменял, и они подлежат применению по правилам о разрешении коллизий между общей и специальной нормами.

Нельзя не отметить, что дискуссия, развернувшаяся в научном сообществе, выявила подход, который, на наш взгляд, принять невозможно, а именно: законный процент взыскивается с момента просрочки. Почему? Аргумент сторонников этой позиции таков: зачем платить законный процент до просрочки, если он обычно закладывается в цену.

Может быть, и закладывается. Но, во-первых, не всегда (вспомним пример с расторжением договора банковского счета), а во-вторых, теперь, вероятно, коммерческая практика может существенно измениться. Конечно, авторы этой идеи могут ссылаться и на международные документы, в которых нередко, как уже отмечалось, используется именно такой подход: уплата процентов предусмотрена с момента просрочки, но независимо от ответственности должника за допущенное нарушение. Кстати, и в Гражданском кодексе РСФСР 1964 года была точно такая норма, предусматривавшая, что в случае просрочки должник уплачивает законный процент в размере пяти. Но, по нашему мнению, нет никаких оснований для подобного толкования действующей нормы статьи 317.1 ГК РФ. Ни логика развития денежного обязательства в отношениях между сторонами, ни текст статьи не дают никаких оснований для того, чтобы видеть в новых нормах ранее неизвестный нашему праву подход. Правила статьи 317.1 ГК РФ — это, по сути дела, распростр анение правил о процентах по договору займа (статьи 809 и 811 ГК РФ) на все денежные обязательства.

Теперь рассмотрим изменения, внесенные в статью 395 ГК РФ. Во-первых, вызывает вопросы предусмотренный размер ставки: как считать эту ставку? Понятно, что опираться придется на официальные публикации Банка России. Напомним, что согласно новой редакции в учет берется не ставка рефинансирования, а средняя ставка банковского процента по вкладам физических лиц. Банк России официально публикует эту ставку, причем она не дифференцируется по срокам вкладов, поэтому длительность просрочки не имеет никакого значения; ставки дифференцируются по регионам и различаются по размеру.

Логически рассуждая, можно предложить два варианта определения применимой ставки. Первый основан на буквальном толковании закона, из которого следует, что размер процентов определяется имевшими место в соответствующие периоды ставками. Ставка обновляется Банком России примерно каждый месяц, значит, надо производить расчет по каждому периоду. Второй вариант: брать среднее арифметическое. Так, конечно, считать удобнее. Но если сравнить получающиеся величины процента, рассчитанного по ставкам, установленным Банком России для каждого периода просрочки, с одной стороны, и процента, рассчитанного как среднее арифметическое, — с другой, то при использовании второго варианта размер процента может получиться меньшим.

Думаем, практика пойдет по пути, указанному в пункте 51 Постановления Пленума ВС РФ N 6 и Пленума ВАС РФ N 8 от 01.07.1996 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»: «При выборе соответствующей учетной ставки банковского процента целесообразно отдавать предпочтение той из них, которая наиболее близка по значению к учетным ставкам, существовавшим в течение периода пользования чужими денежными средствами».

Вторая проблема, возникшая в связи со статьей 395 ГК РФ, следующая: поскольку ставки по регионам разные, как поступать, если истец имеет место нахождения в одном округе, а филиал, представляющий его, — в другом и, соответственно, дело рассматривается также в другом округе? Конечно, можно рассуждать с точки зрения того, почему эти ставки разные, ради чего этот процент взыскивается (в первую очередь возместить потери — ведь это мера гражданско-правовой ответственности) и кому возмещаются потери? Поскольку потери произошли по месту нахождения филиала, то и ставку нужно считать по месту нахождения филиала. Но такие рассуждения годятся, видимо, только de lege ferenda. Есть текст закона, в котором указано: по месту нахождения юридического лица. Эта позиция будет безупречной. Соответственно, нужно применять ставку, действующую в месте регистрации юридического лица.

В связи с изменением законодательства у судов появился вопрос: что теперь следует указывать в резолютивной части, когда процент взыскивается до фактического погашения? Ведь раньше ставка рефинансирования достаточно долго не менялась, а теперь меняется каждый месяц. Было высказано предложение указывать ставку, имеющую место на момент вынесения решения. Но, согласитесь, такой подход может нарушить права кредитора, который может еще долго бегать за должником. Наверное, необходимо привести какую-то формулу и описать, каким образом следует считать процент. Это будет соответствовать смыслу закона.

В судебной практике возник и такой вопрос: как теперь соотносятся проценты по статье 395 ГК РФ и неустойка? Напомним, что в Постановлении Пленумов N 13/14 была дана такая рекомендация: если в договоре предусмотрена неустойка, то в случае просрочки кредитору предоставляется право выбора — взыскивать проценты по статье 395 ГК РФ или предусмотренную договором неустойку. Кредитор мог выбирать, что ему выгоднее. Сегодня в статье 395 ГК РФ закреплена норма, на наш взгляд, очень хорошая: в случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение денежного обязательства, установленные статьей 395 ГК РФ проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором. Эта норма соответствует принципу pacta sunt servanda (статья 309 ГК РФ): если стороны договорились о неустойке и выбрали этот вариант, то у кредитора не должно быть оснований не следовать этому условию и выбирать более выгодную для себя позицию. По нашему мнению, сегодня смысл пунк та 4 статьи 395 ГК РФ надо толковать однозначно: если договором предусмотрена неустойка, то ее и следует взыскивать.

Законные проценты и проценты по статье 395 ГК РФ, очевидно, соотносятся так же, как соотносятся проценты за пользование займом (статья 809 ГК РФ) и проценты за просрочку возврата займа (статья 811 ГК РФ). Законный процент — это плата за кредит, проценты по статье 395 ГК РФ взыскиваются в качестве меры ответственности за просрочку. В результате получается как раз то, что Европейский союз требует от входящих в его состав государств: сделать просрочку невыгодной для должника. Теперь в силу положений ГК РФ до просрочки кредитор, если иное не предусмотрено договором, будет уплачивать законный процент в размере ставки рефинансирования (ключевой ставки), а в случае просрочки — в размере указанной ставки плюс средней ставки банковского процента по вкладам.

На вопросах начисления процентов на проценты мы подробно останавливаться не будем, но все же необходимо упомянуть одно важное правило, установленное статьей 317.1 ГК РФ: условие обязательства, предусматривающее начисление процентов на проценты, является ничтожным, за исключением обязательств из договоров банковского вклада и договоров между предпринимателями. В статье же 395 ГК РФ формулировка иная: начисление процентов на проценты «не допускается, если иное не предусмотрено законом». Каковы последствия нарушения запрета, предусмотренного статьей 395 ГК РФ? Полагаем, что и в данном случае условие договора о начислении процентов на проценты необходимо рассматривать как ничтожное. Объяснение этому следующее.

Запрет взыскивать проценты, начисленные на проценты, появился не сегодня. Он был введен еще в императорском Риме. В периоды экономического упадка масса должников (как и в наши дни) оказывалась неспособной вернуть в срок ни сумму займа, ни проценты за ее пользование, ни проценты, начисляемые на суммы, просроченные к уплате. В такие периоды начисление процентов на проценты приводило к увеличению размера долгов до столь непомерных сумм, что вызывало бунты должников и общественные беспорядки. Уже много веков назад юристы поняли, что проблема начисления процентов на проценты не может рассматриваться исключительно как проблема взаимоотношений между частными лицами. Этот вопрос может затронуть публичный интерес, а значит, и решать его нужно с точки зрения публичного интереса. Ну а если так, то условие о начислении процентов на проценты подпадает под действие пункта 2 статьи 168 ГК РФ, содержащего правило о том, что сделка, затрагивающая публичные интересы, ничтожна. По нашем у мнению, это правильное решение.

Проценты за пользование чужими денежными средствами

Как рассчитать проценты за пользование чужими денежными средствами в 2017-2018 годах?

Если договоренность о размере процентов за пользование чужими денежными средствами 2017-2018 годов задокументирована, задолженность необходимо рассчитывать, используя процент, указанный в составленном документе. В противном случае стоит воспользоваться ставкой рефинансирования, устанавливаемой ЦБ.

Прежде чем рассчитать размер процентов, следует определить:

  • день, с которого начинается начисление (следующий за последним днем, когда обязательство по передаче средств должно было быть выполнено);
  • день, когда заканчивается начисление (до момента фактического и полного исполнения обязательства);
  • процентную ставку;
  • порядок проведения расчетов между сторонами — добровольный или судебный.

ВАЖНО! При длительной просрочке, за время которой менялась банковская ставка, необходимо использовать ее значение на момент выплаты долга. Кроме того, количество дней в году (при подобных расчетах) приравнивается к 365 (ранее действующие положения п. 2 постановления Пленума Верховного суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 № 14, согласно которым необходимо было исходить из 360 дней в году, не применяются с апреля 2016 года).

Существует формула для определения взимаемых процентов за пользование чужими денежными средствами:

Задолженность × процентная ставка / 365 × общее число дней просрочки.

Как происходит взыскание процентов через суд?

Для взимания процентов за пользование чужими денежными средствами можно обратиться в суд по месту жительства или нахождения ответчика. Взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами требует, чтобы был составлен иск, в котором следует указать:

  • основания для требования о взыскании средств;
  • срок их незаконного удержания;
  • по какой ставке производился расчет (согласно договору, по ставке рефинансирования ЦБ и пр.);
  • непосредственно сам расчет (нельзя указывать одну лишь сумму).

Если вы хотите, чтобы начисление процентов за пользование чужими денежными средствами производилось и за то время, пока судом рассматривается дело, требуется производить их перерасчет перед каждым заседанием. Перерасчет следует подавать судье вместе с ходатайством об изменении общей суммы искового заявления во время слушания.

После того как суд удовлетворит требование, выносится соответствующее постановление. Что делать дальше? Как истец теперь сможет получить свои деньги? Проценты за пользование чужими денежными средствами ответчик обязан выплатить только после того, как решение суда вступит в силу. Если вторая сторона никаких действий не предпринимает, судебное постановление направляется в службу судебных приставов, где будут производиться мероприятия по принудительному взысканию.

В каких случаях начисление и взимание процентов невозможны?

Во-первых, взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами не производится, когда обозначенная сумма по договору не имела назначения в качестве средства оплаты. В частности, к таким ситуациям относятся:

  • обязанность перевозчика, который доставляет денежные знаки;
  • несдача денег в банк по договору кассового обслуживания;
  • несвоевременный или недостаточный перевод средств банком по договору ответственного управления и пр.

Во-вторых, не могут взыскиваться проценты за пользование имуществом, ценными бумагами и пр., даже если их номинальная стоимость известна.

Законодательство в данном вопросе не только защищает интересы кредитора, но и наказывает должника. При этом неважно, действительно ли одной из сторон были понесены убытки, так же как неважно и то, получала ли вторая сторона прибыль в виде процентов за пользование чужими денежными средствами.

Таким образом, если сторона договора неправомерно использует чужие денежные средства, имеет смысл обратиться в суд с иском об их взыскании в порядке ст. 395 ГК РФ. В ходе процесса можно заключить мировое соглашение (при обоюдном желании). Если ответчик не желает действовать подобным образом, суд примет решение в пользу истца, который получит право принудительного взыскания денежных средств на основании исполнительного документа.

Проценты за пользование чужими денежными средствами

Статья 395 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает ответственность за неисполнение денежного обязательства. Согласно п. 1 ст. 395 ГК РФ за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Для применения положений ст. 395 ГК РФ на практике необходимо определить:

  1. момент начала начисления процентов;
  2. момент окончания начисления процентов;
  3. размер процентной ставки;
  4. порядок расчета.

Момент начала начисления процентов за пользование чужими денежными средствами

По общему правилу исчисления сроков, начисление процентов за пользование чужими денежными средствами начинается на следующий день после календарной даты, когда обязательство должно было быть исполнено (ст. 191 ГК РФ).

Рассмотрим на примере долговой расписки. Заемщик взял у Кредитора денежную сумму и обязался возвратить ее 31 марта, но свое обязательство не выполнил. В расписке не содержится условий о начислении штрафных санкциях за нарушение срока возврата займа. Следовательно, Кредитор вправе требовать с Заемщика проценты за пользование чужими денежными средствами, начиная с 1 апреля, то есть на следующий день после календарной даты, когда должник должен был возвратить долг.

Момент окончания начисления процентов за пользование чужими денежными средствами.

Согласно пункту 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

Рассмотрим на нашем примере с долговой распиской. Заемщик возвратил долг Кредитору 30 апреля. Следовательно, Кредитор вправе требовать проценты, начисленные в период с 1 по 30 апреля.

Размер процентов за пользование чужими денежными средствами.

Согласно пункту 1 статьи 395 ГК РФ размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части.

В Гражданском Кодексе Российской Федерации не содержится определение понятия «учетная ставка банковского процента». Для разрешения многочисленных споров, п. 51 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» установлено, что подлежат уплате проценты в размере единой учетной ставки Центрального банка Российской Федерации по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставка рефинансирования).

Из этого следует, что размер процентов за пользование чужими денежными средствами равен ставке рефинансирования, действующей на момент исполнения обязательства. Сведения о размере ставки рефинансирования, а так же историю ее изменения можно найти на сайте Центрального Банка Российской Федерации.

При обращении кредитора в суд с иском о взыскании задолженности, проценты могут быть начислены исходя из ставки рефинансирования на день предъявления иска или на день вынесения решения.

Оптимальным вариантом для кредитора будет произведение расчета процентов за пользование чужими денежными средствами исходя из ставки рефинансирования на момент предъявления иска в суд.

Порядок расчета процентов за пользование чужими денежными средствами.

Согласно положениям Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 при расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням.

Учитывая данное положение, формула для расчета процентов за пользование чужими денежными средствами будет иметь следующий вид:

СП = (СРЦБРФ х СД х КД) / 36 000, где

СПСумма Процентов за пользование чужими денежными средствами;

СРЦБРФСтавка Рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации;

СДСумма Долга;

КДКоличество Дней, с момента возникновения задолженности;

36 000 – получилось в результате умножения 360 дней в году на показатель, необходимый для расчета доли, приходящейся на один процент.

На примере нашей расписки. Предположим, что сумма основного долга по расписке составляет 100 000 рублей. Исходя из ранее рассмотренных условий, количество дней до момента исполнения обязательства равно 30 (период с 1 по 30 апреля). Для примера что наша ситуация произошла в текущем году, то есть в 2010. Переходим на сайт ЦБ РФ и получаем сведения о том, что в период с 29 марта 2010 г. по 29 апреля 2010 г. ставка рефинансирования была равна 8,25%, а с 30 апреля 2010 г. она стала равной 8%. Так как для расчета процентов за пользование чужими денежными средствами используется ставка рефинансирования, действующая на момент исполнения обязательства, а обязательство исполнено 30 апреля 2010 г., следовательно, для расчета будем применять ставку в размере 8%. Все данные для расчета есть, подставляем в формулу:

(8% х 100 000 руб. х 30 дней) / 36 000 = 666,66 рублей.

Итог, сумма процентов, подлежащих уплате должником, за нарушение срока оплаты, составляет 666,66 рублей.

Данная статья не рассматривает все аспекты, связанные с взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами, но, в большинстве случаев, для практического применения достаточно данных знаний.

Полезные ссылки:

Внимание! Калькулятор расчета по статье 395 Гражданского Кодекса РФ по правилам, установленным с 01.06.2015 года

IV Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум — 2012

ПРОЦЕНТЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ЧУЖИМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ

Денежным может быть как обязательство в целом (заемное обязательство), так и обязанность одной из сторон обязательства (обязанность покупателя по оплате товара).

Таким образом, денежное обязательство необходимо должно быть связано с использованием денег в качестве средства платежа, средства погашения долга. В случаях, когда денежные знаки используются не в качестве средства погашения денежного долга, такие обязательства не являются денежными по смыслу ст. 395 ГК РФ, устанавливающей ответственность за их неисполнение. В частности, последствия, предусмотренные ст. 395 ГК РФ, не применяются к обязательствам, в которых деньги исполняют роль товара (сделки по обмену валюты).

Никитинский Б.В. обратился в суд с указанным иском к Отделу социальной защиты населения администрации Петродворцового района Санкт-Петербурга о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами, ссылаясь на то, что решением Ломоносовского районного суда Санкт-Петербурга от 18 февраля 2009 года по гражданскому делу N 2-99/09 с Отдела социальной защиты населения администрации Петродворцового района Санкт-Петербурга за счет средств федерального бюджета в его пользу, как участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, была взыскана индексация присужденных денежных сумм. Данное решение суда вступило в законную силу 3 марта 2009 года, однако выплата присужденных денежных сумм была осуществлена только 29 октября 2009 года, в связи с чем Никитинский Б.В. просил взыскать с ответчика в порядке ст. 395 ГК РФ проценты за пользование чужими денежными средствами за период с 3 марта 2009 года по 29 октября 2009 года. ВС РФ в определении от 19.08.2011 г. №78-В11-24 указал в силу части 2 ст. 307 ГК РФ обязательства возникают из договора, вследствие причинения вреда и из иных оснований, указанных в данном Кодексе.

Правоотношения Отдела социальной защиты населения администрации Петродворцового района Санкт-Петербурга с истцом не носят гражданско-правовой характер и возникли не в силу договорных отношений. В данном случае отсутствует сам факт пользования чужими денежными средствами.

Кроме того, в соответствии со ст. 5 Закона РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» возмещение вреда и меры социальной поддержки граждан являются расходными обязательствами Российской Федерации и финансируются соответственно за счет средств федерального бюджета в пределах объемов, предусмотренных на эти цели в федеральном бюджете на очередной финансовый год.

Таким образом, применение положений ст. 395 ГК РФ к правоотношениям, возникшим между государством и гражданином, нельзя признать правомерным, так как в данном случае задолженность по выплате сумм возмещения вреда здоровью является расходным обязательством государства и не может быть признана денежными средствами Отдела социальной защиты населения администрации Петродворцового района Санкт-Петербурга как юридического лица, финансируемого из федерального бюджета.

Практике применения данной статьи Гражданского кодекса посвящено совместное Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ № 13/14 от 08.10.98 г.

В соответствии с правилами ст. 395 ГК РФ за пользование чужими денежными средствами вследствие указанных в законе обстоятельств подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Обстоятельствами, являющимися основаниями к начислению процентов в порядке ст. 395 ГК РФ, являются:

  • неправомерное удержание денежных средств;
  • уклонение от возврата денежных средств;
  • иная просрочка по уплате денег;
  • неосновательное получение или сбережение денег за счет другого лица.

Таким образом, основанием для взыскания процентов является правонарушение. Иное действие, не квалифицируемое в качестве правонарушения, но повлекшее фактическое пользование чужими денежными средствами, не является основанием для применения положений ст. 395 ГК РФ.

Размер процентов определяется существующей в месте нахождения (жительства) кредитора учетной ставкой банковского процента на день исполнения обязательства или соответствующей его части (в РФ — ставкой рефинансирования ЦБ РФ, а по валютным обязательствам — ставкой по краткосрочным валютным кредитам).

При взыскании долга в судебном порядке суд вправе удовлетворить требования кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Данные правила, предусмотренные п. 1 ст. 395 ГК РФ, применяются постольку, поскольку иной размер процентов не установлен законом или договором.

Таким образом, проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ, являются мерой гражданско-правовой ответственности. Что касается вопроса о том, являются ли эти проценты самостоятельной формой ответственности или являются разновидностью уже известных форм (убытков, неустойки), то данная тема весьма остро дискутируется в настоящее время.

Применение этой меры ответственности имеет ряд особенностей, нашедших отражение в указанном выше совместном постановлении Верховного и Высшего Арбитражного Судов России.

Во-первых, проценты, предусмотренные п. 1 ст. 395 ГК РФ, по своей природе отличаются от процентов, подлежащих уплате за пользование денежными средствами, предоставленными по договору займа (ст. 809 ГК РФ), кредитному договору (ст. 819 ГК РФ) либо в качестве коммерческого кредита (ст. 823 ГК РФ), поскольку взыскание первых представляет собой меру гражданско-правовой ответственности, а вторые являются платой за предоставленную должнику возможность использовать переданные ему на условиях возвратности денежные средства.

Во-вторых, при расчете годовых процентов по ставке рефинансирования ЦБ РФ, число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.

В-третьих, проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений ст. 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

В-четвертых, если за время неисполнения денежного обязательства учетная ставка банковского процента изменялась, предпочтение целесообразно отдавать той учетной ставке, которая наиболее близка по значению к учетным ставкам, существовавшим в течение всего периода просрочки платежа.

В-пятых, согласно ст. 403 ГК РФ, в случае нарушения денежного обязательства третьими лицами, на которых было возложено исполнение этого обязательства, проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ, взыскиваются не с этих лиц, а с должника на тех же основаниях, что и за собственные нарушения, если законом не установлено, что такую ответственность несет третье лицо, являющееся непосредственным исполнителем.

В-шестых, при применении норм законодательства, регулирующих очередность погашения требований по денежному обязательству (ст. 319 ГК РФ), следует иметь в виду, что под процентами, погашаемыми ранее основной суммы долга, понимаются проценты за пользование денежными средствами, подлежащие уплате по денежному обязательству, в частности проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса, предоплаты и т.д.

Проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, погашаются после суммы основного долга.

В-седьмых, в тех случаях, когда суд возлагает на сторону обязанность возместить вред в деньгах, на стороне причинителя вреда возникает денежное обязательство по уплате определенных судом сумм. С момента, когда решение суда вступило в законную силу, если иной момент не указан в законе, на сумму, определенную в решении при просрочке ее уплаты должником, кредитор вправе начислить проценты на основании п. 1 ст. 395 ГК РФ.

Проценты начисляются и в том случае, когда обязанность выплатить денежное возмещение устанавливается соглашением сторон.

В-восьмых, проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ, и неустойка представляют собой меры ответственности, в связи с чем одновременное их взыскание не допускается, поскольку применение двух мер ответственности за одно и то же правонарушение не соответствует общим положениям гражданского права. При просрочке исполнения денежного обязательства кредитор вправе предъявить требование о применении одной из этих мер, не доказывая факта и размера понесенных им убытков.

В то же время, несмотря на не тождественность неустойки и процентов, взыскиваемых в порядке ст. 395 ГК РФ, при явной несоразмерности последних последствиям просрочки исполнения денежного обязательства, суд вправе уменьшить ставку процентов, взыскиваемых в связи с просрочкой исполнения денежного обязательства, основываясь на положениях ст. 333 ГК РФ.

Смотрите еще:

  • Главе 7 Жилищного кодекса рф Жилищный кодекс РФ 2018 Поиск по статьям ЖК РФ: ПОСЛЕДНИЕ ВОПРОСЫ 20 марта 2015 - Инна п.2 ст 39 ЖК РФ. как определяется ДОЛЯ в праве ОБЩЕЙ собственности на ОБЩЕЕ имущество? И что […]
  • Что полагается молодой семье за второго ребенка Лужковские выплаты молодым семьям в Москве В целях поддержки молодых семей в решении их социально-бытовых проблем, связанных с рождением ребенка, органы исполнительной власти города Москвы […]
  • Статья 425 гк рф п 2 Статья 425 гк рф п 2 Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, […]
  • Какую машину можно застраховать по каско Полис КАСКО на старую машину По статистике на территории Российской Федерации 63% граждан покупают подержанные автомобили. Можно ли оформить КАСКО на подержанную машину? Каковы […]
  • Пример гражданско-правовой договор с физическим лицом изменения 2018 года БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ В ХАРЬКОВЕ Бухгалтерское сопровождение Подготовка и сдача отчетов Сдача налоговых деклараций Восстановление учета Регистрация организаций Аудит и […]
  • П194 коап рф Административный арест и задержание за неуплату штрафа ГИБДД - лишение водительского удостоверения; Для обеспечения правильного и своевременного рассмотрения дела или же для исполнения […]
Закладка Постоянная ссылка.

Комментарии запрещены.