Какие отчеты сдает ооо при усн в 2014 году

Оглавление:

Какие отчеты сдает организация при УСН?

В статье разберемся с отчетностью при УСН, то есть какие отчеты должна сдать организация на упрощенной системе налогообложения.

Как следует из названия, эта система значительно проще общей системы налогообложения. Если отчетность ОСН довольна сложна и обширна, необходимо сдавать массу отчетов, представляя декларации отдельно по каждому уплачиваемому налогу, то при УСН все значительно легче и отчетов тоже сдается меньше.

Вместо НДС, налога на прибыль, налога на имущество организация при УСН платит только один налог — единый налог при УСН.

На упрощенной системе налогообложения могут находиться как организации типа ООО, так и индивидуальные предприниматели.

Рассмотрим для начала отчетность ООО при УСН. С 2013 года произошли некоторые изменения, касающиеся упрощенки. В частности теперь организации на УСН должны вести бухгалтерский учет и, следовательно, с 2014 года сдавать бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках по итогам года.

Квартальная отчетность при УСН для ООО

  • ведомость по страховым взносам в ПФ форма РСВ-1: до 15 мая, до 15 августа, до 15 ноября, до 15 февраля. ИП сдают этот отчет только в том случае, если стоят на учете в ПФ и имеют сотрудников (с 2015 года сроки подачи РСВ-1 меняются, подробности здесь);
  • документы персонифицированного учета (СЗВ-6-4, АДВ-6-5, АДВ-6-2), сдаются вместе с РСВ-1;
  • расчетная ведомость по взносам в ФСС форма №4 ФСС: срок сдачи до 15 апреля, до 15 июля, до 15 октября, до 15 января (с 2015 года сроки подачи 4-ФСС меняются, подробности здесь).

По единому налогу УСН декларации квартально не сдаются, тем не менее расчет налога и платеж по нему выполняется ежеквартально.

Годовая отчетность при УСН для ООО

  • декларация по единому налогу для упрощенной системы налогообложения: до 31 марта;
  • справки 2-НДФЛ: до 01 апреля;
  • среднесписочная численность: до 20 января;
  • ведомости по взносам в ФСС (4-ФСС) и ПФ (РСВ-1): до 15 января и до 15 февраля соответственно (с 2015 года сроки подачи РСВ-1 и 4-ФСС меняются, подробности здесь);
  • персонифицированный отчет в ПФ до 15 февраля;
  • если организация имеет транспорт, числящийся на балансе, то сдается также декларация по транспортному налогу до 1 февраля;
  • если организация имеет на балансе земельные участки, то — декларация по земельному налогу до 1 февраля.

Отчетность для индивидуальных предпринимателей на УСН можно посмотреть здесь.

Отчетность ооо на усн в 2014 году без работников

Отчетность ооо на усн в 2014 году без работников

Если директор ООО не получает з/п и деятельность организации не ведется, то сдаются нулевые отчеты.

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

  • Организации сдают в налоговую инспекцию декларацию по УСН в срок не позднее 31 марта (1 раз в год).-нулевую. + письмо об отсутствии деятельности.
  • В обязательном порядке ООО на УСН должны предоставлять сведения о среднесписочной численности работников в срок строго до 20 января (1 раз в год). Вновь созданные организации должны подать сведения не позднее 20 числа следующего месяца.
  • Сдавая декларацию УСН за 2013 год, необходимо также распечатать и предоставить в налоговый орган и заверить там Книгу расходов и доходов предпринимателя. Книга должна быть грамотно оформлена, прошита и скреплена, на обороте инспектор ставит печать и подпись. Если принято решение вести Книгу вручную, заверить ее необходимо еще до начала деятельности.

    Стоит обратить внимание, что ООО, которые находятся на УСН, с 2013 года обязаны вести бухгалтерский учетв полном объеме, сдавать его в ИФНС в течении90 дней по окончании года.

    Бухгалтерская отчетность организацийсостоит из:

  • бухгалтерского баланса;
  • отчета о прибылях и убытках;
  • приложений к ним, предусмотренных нормативными актами;
  • пояснительной записки.

    Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

    Форма РСВ-1-нулевую! (ежеквартально не позднее I кв.-15.05, II кв.-15.08, III кв.-15.11, IV кв.-15.02) + письмо об отсутствии деятельности.

    Отчетность в Фонд социального страхования(ФСС):

  • Форма 4 ФСС- нулевую! (ежеквартально не позднее I кв.-15.04, II кв.-15.07, III кв.-15.10, IV кв.-15.01) + письмо об отсутствии деятельности.
  • До 15 апреля — ежегодно, необходимо подтвердить основной вид деятельности.

    Оплата налогов и взносов:

    После окончания отчетного периода — квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по единому налогу в связи с УСН.(за I квартал — до 25 апреля, за полугодие — до 25 июля, за 9 месяцев — до 25 октября авансовый платеж). Налог за год уплачивается не позднее 31марта года, следующего за отчетным годом.

    Для только что созданных организаций срок уведомления о переходе на УСН отодвинули с 5 до 30 дней с момента начала деятельности.

    Так же с этого года переход на УСН носит уведомительный характер. Причем уведомить налоговую инспекцию налогоплательщик сможет до 31 декабря.

    Отчетность ООО без работников

    Платите налоги в несколько кликов!

    Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

    Может ли ООО не иметь работников? Если компания начинает или завершает деятельность или временно приостановила работу, должен быть тот, кто готовит и подписывает отчетность. Даже по «пустой» фирме нужно отчитываться, и для этого нужен руководитель. Так бывает ли ООО без работников и какую отчетность должны сдавать такие компании?

    ООО без работников

    Более интересна ситуация, когда руководит организацией тот же человек, который ее основал. Обязательно ли заключать трудовой договор с единственным учредителем компании, который собирается выполнять функции директора? Если да, то существование ООО без работников не возможно в принципе. Вопрос о трудовом договоре с руководителем-собственником вызывает споры уже 20 лет. Подход контролирующих органов к ответу на этот вопрос менялся неоднократно.

    В 2002 году Трудовой кодекс зафиксировал обязательность письменной формы трудового договора со всеми работниками без исключений, включая собственников организации. Однако Роструд, опираясь на статью 273 ТК РФ, возразил: единственный учредитель не может быть работником организации, поэтому с ним заключать трудовой договор не нужно.

    Аналогичную точку зрения позже высказало и вышестоящее по отношению к Роструду Минздравсоцразвития. Однако, не прошло и года, как министерство передумало, и в письме от 2010 года оно высказало обратную позицию. Теперь этого министерства вовсе не существует, а его преемник — Минтруд — пока хранит молчание.

    Как же действовать? Проверки соблюдения трудового законодательства проводит Роструд, а он считает законной ситуацию, когда единственный собственник управляет организацией, не будучи трудоустроенным. Поэтому штрафов быть не должно. Однако логика, которую Роструд использует в письме 2013 года, не бесспорна. В Трудовом кодексе есть перечень лиц, на которых не распространяется действие трудового законодательства, и в нем нет упоминания о директоре-собственнике. Поэтому мнение контролирующего ведомства может в любой момент измениться.

    Впрочем, если дойдет до суда, отбиться от штрафа будет сложно в любом случае. При этом судебная власть представляет собой образец стабильности: с руководителем должен быть заключен трудовой договор — таковы выводы практически всех судебных решений.
    Итак, безопаснее принять директора на работу по трудовому договору, иметь в ООО как минимум одного сотрудника и не получать лишних вопросов от контролирующих органов.

    Если ООО не ведет деятельность, лучше отправить руководителя в отпуск без содержания или оформить его на неполную ставку — так можно сэкономить на его зарплате. Однако даже полное отсутствие деятельности не освобождает от ведения учета и сдачи отчетности.

    Какие налоговые режимы может применять ООО без сотрудников?

    Для применения специальных налоговых режимов ограничения по числу сотрудников есть только сверху, то есть на максимально допустимое число работников, при которых разрешено применение спецрежима.

    Один из часто обсуждаемых на форумах вопросов: «может ли применять ЕНВД ООО без работников?». Отсутствие сотрудников не влечет ограничений на систему налогообложения, которую может применять ООО. Поэтому ООО без наемных работников или ООО с одним работником может применять ОСНО, УСН или же упомянутый выше ЕНВД.

    Какую отчетность сдает ООО без работников?

    Отсутствие работников не освобождает от сдачи бухгалтерской отчетности и отчетов по выбранному режиму налогообложения. Все ООО, попадающие под критерии малого бизнеса, могут сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность, которая сдается в те же сроки, что и полная, то есть до 31 марта года, следующего за отчетным.

    Налоговая отчетность ООО без работников включает в себя те же декларации, что и отчетность ООО с сотрудниками:

  • ООО на ОСНО ежеквартально сдают декларации по НДС и прибыли (НДС — до 25-го, прибыль — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом),
  • ООО на ЕНВД отчитываются по налогу на вмененный доход до 20-го числа месяца, сдедующего за отчетным,
  • УСН-щики раз в год (до 31 марта) подают декларацию за предыдущий год по своему режиму в соответствии с выбранным объектом налогообложения.

    Эти отчеты сдаются в ФНС по месту регистрации ООО. Если вам удобнее сдавать отчетность онлайн, не выходя из дома, это можно делать в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сформирует отчеты автоматически на основе данных бухгалтерского и налогового учета, проведет проверку, вам останется только нажать кнопку отправки. После этого сервис сообщит о приеме отчетов в контролирующих органах.

    Если деятельность не ведется, перечисленные выше декларации будут « нулевыми » . Однако нужно помнить, что по ЕНВД нулевой декларации не бывает: этот налог не зависит от выручки, а рассчитывается по физическим показателям. Поэтому при приостановке деятельности на ЕНВД нужно подать заявление о снятии с учета — это избавит временно не работающее ООО от уплаты налога.

    Отчетность ООО за работников

    ООО ставится на учет в качестве работодателя автоматически, сразу после регистрации — в этом его отличие от ИП, который становится работодателем. Поэтому даже при отсутствии работников ООО должен сдавать так называемую “отчетность за сотрудников” в ФНС, ПФР и ФСС.

    1. Сведения о среднесписочной численности работников

    Вновь созданные организации информируют о среднесписочной численности до 20 числа месяца, следующего за созданием организации. Уже действующие компании подают сведения о среднесписочной численности работников до 20 января года, следующего за отчетным. Отчет сдается в ИФНС по месту регистрации. Среднесписочная численность ООО без работников — 0, если работает один директор на полную ставку, то 1, если ставка не полная, то расчет чуть сложнее.

    2. Справки о доходах работников

    Здесь речь идет об отчетности в ФНС: форме 2-НДФЛ, которая информирует о доходах каждого работника и налоге, начисленном и удержанном с этих доходов, и о новом отчете 6-НДФЛ, который содержит обобщенные сведения о доходах сотрудников.

    Сразу возникает вопрос: нужно ли сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ ООО без сотрудников? Поскольку справка по форме 2-НДФЛ заполняется на каждого сотрудника, то при отсутствиии сотрудников эту форму сдавать не нужно. Более того: она не сдается и в том случае, когда сотрудники есть, но доходов в периоде у них не было. Если же в отчетном периоде (а для 2-НДФЛ это год) ООО начисляло зарплату сотрудникам, справки 2-НДФЛ по ним придется подать до 20 января следующего года.

    С формой 6-НДФЛ ситуация чуть сложнее. С одной стороны, это тоже справка о доходах сотрудников. И если сотрудников нет, то вроде бы и отчет сдавать не нужно. С другой стороны, за несдачу предусмотрены штрафные санкции. И поскольку у налоговой нет механизма, позволяющего узнавать, должен ли налогоплательщик отчитываться о доходах сотрудников, лучше подавать нулевые справки 6-НДФЛ. Срок сдачи — один календарный месяц, следующий за истекшим отчетным кварталом.

    Отчетность ООО без работников в ПФР

    Основная отчетность ООО в ПФР включает в себя форму РСВ-1 и очередную новинку 2016 года — форму СЗВ-М.

    РСВ-1 сдают все ООО независимо от наличия или отсутствия работников. Если сотрудников нет, заполняются только разделы с обобщенной информацией. Иначе к форме прилагаются разделы со сведениями о сотрудниках.

    РСВ-1 — ежеквартальный отчет, сдать его нужно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

    По форме СЗВ-М придется отчитываться чаще: за каждый месяц — с 2017 года до 15 числа следующего месяца. Первая версия электронного формата не предусматривала сдачу “нулевки”, поэтому можно было сделать вывод, что ООО без сотрудников СЗВ-М не подают. Однако 5 мая, посреди первой сдачи нового отчета, формат изменился и мнение ПФР тоже — теперь рекомендуется сдавать СЗВ-М даже тем, у кого работников нет.

    Отчетность ООО без работников в ФСС

    В ФСС ежеквартально подается форма 4-ФСС. Сроки сдачи — до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, т.е. 15 апреля, 15 июля, 15 октября и 15 января включительно. Компании без сотрудников подают “нулевую” форму.

    Кроме того, ежегодно до 15 апреля нужно подтвердить в ФСС основной вид деятельности предприятия. Это касается и тех ООО, которые не имеют сотрудников и временно не ведут деятельность.

    Автор статьи: Анна Сатдарова

    Вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад? Тогда м ы дарим вам 3 месяца работы в Контур.Бухгалтерии — дружелюбном онлайн-сервисе для расчета зарплаты, уплаты налогов и сдачи отчетности через интернет.

    Какие отчеты сдавать ООО (без работников) при УСН?

    Михаил Боциев, ООО, не зависимо от режима, налогообложения обязано в соответствии с Законом об ООО обязано вести бухучет. Единственное послабление — если ООО относится к субъектам малого бизнеса, оно может вести учет в упрощенном виде и представлять бухгалтерскую отчетность в сокращенном виде. Так же освобождается от применения ряда ПБУ.
    В Налоговом учете ООО на УСН без работников представляет:
    Налоговую декларацию по УСН,
    Транспортный налог, если есть транспортные средства,
    Земельный налог, если есть земля.
    Если нет работников, получающих доходы и с ген.директором не заключен трудовой договор не нужно представлять 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, СЗВ-М, РСВ,

    Да и в случаях, когда является налоговым агентом по НДС или выставляет счета-фактуры с НДС обязано представлять еще и декларацию по НДС.
    Вся отчетность представляется по телекоммуникационным каналам связи с использованием ЭЦП или через представителя.

    К стати, в регионах, где налог на имущество уплачивается от кадастровой стоимости нужно в соответствии со ст.346.11 НК РФ нужно платить еще и налог на имущество и соответственно представлять декларацию по этому налогу.

    1.РСВ в пенсионный сейчас не сдается. С 2017 года вместо РСВ сдается новый Расчет по страховым взносам в налоговую инспекцию по новой форме.
    Первый раз новый отчет будем сдавать за 1 кв.2017 года до 2 мая 1017 год.

    2.4-ФСС в соцстрах тоже по новой форме. В ней будут только сведения о начисленных и уплаченных взносах по производственному травматизму и профзаболеваниям ( это те взносы которое начисляются в зависимости от класса риска, торговые предприятия 0,2%, строительные 0,9%, кто-то 1% и т.д.). А сведения о начисленных и уплаченных взносах по временной нетрудоспособности и связи с материнством (2,9%), как и пенсионные взносы отражаются в новом Расете по страховым взносам, который представляется в налоговую.
    К стати и уплачиваются сами взносы ( на песионное страхование -22%, ФОМС 5,1%, ФСС 2,9%) за отчетные периоды с 2017 года (от зарплаты с января 2017 года) в Налоговую, а не фонды как раньше.

    3.По прежнему ежемясячно (за каждый месяц до 15 числа следующего месяца) сдается отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М.

    4.Кроме всего этого в Пенсионный фонд начиная с этого года будем сдавать новый отчет по стажу один раз в год. Но это еще будем сдавать только в 2018 году за 2017 год.

    Помимо этого 2-НДФЛ по сотрудникам и 6-НДФЛ.

    НО ЭТО ЕСЛИ ТОЛЬКО ЕСТЬ СОТРУДНИКИ, ЕСЛИ ИХ НЕТ ТО ВСЕ ЭТИ ОТЧЕТЫ НЕ СДАЮТСЯ

    Упрощенная система налогообложения, сокращенно УСН — это система, которую используют в небольших фирмах, с минимальным числом служащих. Она облегчает управление бух. учетом и налоговым учетом, фирмам, не имеющим большие доходы.

    ООО вправе сделать выбор в пользу одного из способов налогообложения — «доходы» или «доходы, вычесть расходы», при этом в течение года запрещено изменять режим.

    При УСН компания оплачивает только Единый Налог при УСН, обходя стороной НДС, пошлину на прибыль, пошлину на имущество и прочие. В документации ООО обязуется сообщить обо всех бухгалтерских операциях: прибыль, убытки, затраты, заработные платы.

    Отчеты ООО на УСН

    В начале нового отчетного года, подаются документы за 4ую четверть старого года, далее готовят документацию за 1ую четверть нового года (январь, февраля, март), затем за 2ую четверть (апрель, май, июнь) и за 3ью четверть (июль, август, сентябрь).

    Какие документы подают ООО на УСН:

  • Данные о средней численности служащих — единоразово в год ООО обязано предоставить данные о средней численности трудящихся. Если сумма служащих меньше ста человек, то ООО имеет право подавать некоторые отчеты на бумаге, если же более 100, то на электронном носителе.
  • Расчет по страховым платежам — ООО должно уведомить органы государственного управления об уплаченных страховых платежах и их суммах. В 2017 году произошли некоторые поправки в этом пункте, теперь платежи на пенсионную, медицинскую и социальную страховку передаются в ФНС, а травматические случаи и профессиональные заболевания остаются в ФСС.
  • Ведомость 4-ФСС — фирме необходимо предоставить данные о платежах за травматические случаи и профессиональные заболевания. Когда количество служащих в фирме менее 25, отчет можно сдать на бумаге, если же более то только в электронном варианте.
  • Ведомость СЗВ-М — ООО должны подавать данный отчет в ПФ ежемесячно
  • Ведомость по 2-НДФЛ — фирма подает данную ведомость раз в год. Если штат трудящихся в фирме менее 25, отчет можно сдать в письменном виде, если же более то только в электронном варианте.
  • Бухотчет — бухгалтерскую ведомость предприятие должно подавать ежегодно в Росстат и Федеральную Налоговую службу.

  • Отчет П-1 + приложение No3, и отчет П-3 — предоставляют организации, если численность работников более 15 человек
  • Отчет П-4 — предоставляют компании со статусом юридического лица
  • Ведомость No14-Мет — предоставляют юр. лица, имеющие лицензию и занимающиеся переработкой металла
  • Ведомость No ПМ-пром — предоставляют фирмы, занимающиеся добычей полезных ископаемых

    Отчеты ООО на УСН с работниками

    Документы, подающиеся один раз в год:

  • Заявление об удостоверении главного рода хоз. деятельности
  • В Федеральную Налоговую службу:
    1. Данные о среднем количестве трудящихся- нулевая ведомость
    2. Документация о прибыли и убытках
    3. Декларация по УСН

    Предприятию следует вести Книгу расходов и доходов, подавать в соответствующие органы её не нужно, но при проверке книгу могут потребовать.

    Документы, подающиеся ежеквартально:

    Размер отчислений на пенс. страховку

    Отчеты ООО на УСН без работников

    Документация, которую нужно предоставлять каждый квартал:

    В Пенсионный фонд:

    В отчете РСВ нужно заполнить только общую информацию. Ведомость СЗВ-М никогда ранее не подавался, но с 2017 Пенсионный фонд счел нужным подавать данный отчет тем, у кого не числятся сотрудники.

    По отчету 6-НДФЛ ситуация спорная, казалось бы сотрудников нет значит и отчета по их доходам тоже не должно быть, но за не подачу данного отчета есть штрафные санкции, поэтому лучше подать нулевой отчет.

    Очень часто встречаются предприятия, которые на протяжении всего года не ведут свою работу, отсутствует товарооборот, не платиться зарплата сотрудникам и нет операций по расчетным счетам — все это признак того, что организация должна показать нулевой итог.

    Почему нужно сдавать нулевую отчетность? В случае уклонения от сдачи документации, организации грозят штрафы, около 1000 рублей за каждый отчет.

    Документация для нулевого итога:

  • Единая упрощенная налоговая декларация — сдает ежеквартально
  • РСВ-1 в Пенсионный Фонд — подается ежеквартально, заполняется только титульник, первый и второй разделы.

    Календарь подачи отчетности в 2017 году

    Ведомость 4-ФСС:

  • за 2016 год — до 20.01.017 года /25.01.2017 года (письменная форма или электронный вариант)
  • 3 четверть — до 20.10.2017 года /25.10.2017 года (письменная форма или электронный вариант)
  • за 2016 год — до 3.04.2017 года
  • за 2016 год — до 31.03.2017 года
  • 1 четверть — до 25.04.2017 года
  • Отчет П-1 + приложение No3, и отчет П-3 — до 4 числа нового месяца (П1) и до 28 числа нового месяца (П-3)

    Приложение: Как заполнить отчет о среднем штате сотрудников?

    Приложение No2: Как посчитать сумму страховых платежей

    В ООО «Бизнес-Ко» работает 1 человек, он же учредитель. Ежемесячные отчисления Иванову Дмитрию Петровичу составили 30000 рублей. На них в апреле-июне начислено страховых платежей ежемесячно:

    Полная сумма платежей ООО «Бизнес-Ко» за 1 четверть: Пенсионная страховка (22%) – 19 800,00 руб., Медицинская страховка (5,1%) – 4590,00 рублей, Социальная страховка (2,9%)– 2610,00 рублей.

    Приложение №3: Как посчитать налог на УСН 6% за 1 квартал?

    В ООО «Бета-Ко» доходы от розничной торговли товарами с 1 апреля по 30 июня составили 500000 рублей. В фирме работает 3 человека с зарплатой в 30000 рублей. За каждого были уплачены страховые платежи 30% от зарплаты.

    Считаем:

    Платеж за четверть: 500000*6%= 30000 рублей

    Сумма платежей за персонал: (3*30000) *30% = 27000 рублей

    Приложение №4: Как посчитать земельный налог?

    1500000 * 1,5% * 10/12 = 18750 рублей, где 10/12 коэффициент, показывающий срок владения земельным участком (с марта 2016 года составляет 10 месяцев)

    Рассчитывать нужно по отдельности за каждый автомобиль:

    80л.с. * 12р/л.с.*1год = 960 рублей/год

    Внимание! Тариф в каждом регионе отличается.

    В целом сбор итоговых документов для ООО на УСН не сложный, требует определенного количества времени для расчетов и платежей. Можно сделать самостоятельный аудит, а можно обратить в специализированную компанию и не тратить ценное время.

    Какие отчеты сдавать в 2018 году ИП и ООО на «упрощенке»

    Успешное ведение хозяйственной деятельности требует точно знать, какие отчеты сдавать по доходам 2018 ИП и ООО на «упрощенке». Ведь бизнес на УСН освобожден от многих рядовых обязанностей, однако некоторые сведения все же нужно показывать чиновникам, чтобы избежать серьезных штрафов. Сформируем общую картину.

    Бухгалтерская отчетность

    На основании Закона о бухучете № 402-ФЗ (ст. 6), использующие «упрощенку» предприниматели освобождены от ведения бухгалтерского учета. Составление такой отчетности ими не требуется, но рекомендовано. Сдавать ее в налоговые органы не надо, но в случае проверки придется показать регистр записей о поступлениях и затратах. И при отсутствии нужной информации штрафа не избежать.

    Владельцы малого бизнеса, применяющие УСН, могут вести учет упрощенными методами, руководствуясь бухгалтерскими правилами для категории малого предпринимательства. Так, бухгалтерскую отчетность ООО на УСН в 2018 году сдавали в виде таких составляющих:

  • баланса;
  • отчета о финансовых результатах;
  • пояснения и остальные приложения – только по необходимости.

    Бухгалтерский баланс

    Отчет о финансовых результатах

    Заполняет их обычно бухгалтер с учетом всех правил и нормативов, установленных законодательством. Срок сдачи – не позднее 31 марта. Также см. «Бухгалтерский учет на УСН».

    Налоговая отчетность

    Упрощенная система отличается простотой ведения учета и небольшим документооборотом. Особенно, по сравнению с ОСН. Доход от деятельности облагается единым налогом, который заменяет разные виды обязательных платежей: за имущество, добавленную стоимость и другие.

    При получении доходов от хозяйственной деятельности отчетность ИП, ООО на УСН предусматривает отчисление по одному из двух вариантов:

  • «доходы» – с валовой прибыли удерживают 6%;
  • «доходы минус затраты» – с чистой прибыли отчисляют 15%.

    При регистрации ИП или юридическое лицо могут самостоятельно определиться с базой удержания налога с получаемых доходов.

    По прошествии налогового периода коммерсанты и общества с ограниченной ответственностью будучи на упрощенном режиме обязаны сдавать в ИФНС декларацию по этому налогу. Также см. «Декларация по УСН».

    Срок сдачи отчетности ООО на УСН – до 31 марта, для коммерсантов – не позднее 30 апреля.

    При трудоустройстве работников необходимо также сдавать отчет по подоходному налогу, удерживаемому с зарплаты. Данное требование касается ИП и предприятий, заключивших с подчиненными трудовой или гражданско-правовой контракт. Подают декларацию по форме 3-НДФЛ. При несоблюдении правил предусмотрены налоговые и административные штрафы.

    Что касается налоговой отчетности ИП на УСН без работников, то она включает только подачу «упрощенной» декларации. Кроме этого, у них есть еще отчетность в Росстат (по форме № 1-предприниматель) и страховые взносы за себя.

    Организации, признаваемые налоговым агентом по НДС или по прибыли, а также когда платят имущественный, земельный, транспортный налоги, подают соответствующие расчеты и отчетность согласно общим требованиям налогового законодательства. Также см. «Налог на имущество при УСН в 2016 году».

    ИП и ООО на «упрощенке» делают взносы во все внебюджетные фонды: пенсионные, медицинские, на соцстрах. В том числе – добровольные на случай своей временной нетрудоспособности или в связи с материнством. Также см. “Страховые взносы ИП в 2018 году“.

    Ведение собственного дела требует соблюдения всех норм законодательства. В том числе, это касается того, как вести ИП, ООО отчетность на УСН. Правильное оформление документов и своевременная сдача позволят избежать проблем со стороны налоговой инспекции и других структур.

    Состав отчетности ИП

    Предприниматели, применяющие упрощенку, освобождены от уплаты (пункт 3 статьи 346.11 НК РФ):

  • НДФЛ в отношении своих доходов;
  • налога на имущество физических лиц, которое используется в предпринимательской деятельности (за исключением налога на имущество, который рассчитывается с кадастровой стоимости);
  • НДС (кроме налога, который платят при импорте товаров, при осуществлении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям, а также при исполнении обязанности налогового агента).

    Исходя из этого, состав отчетности для предпринимателей на упрощенке такой:

    • декларация по единому налогу при упрощенке. Эту декларацию составляют на основании данных книги доходов и расходов;
      справки 2-НДФЛ по доходам, выплаченным сотрудникам;
    • налоговая декларация по косвенным налогам при импорте товаров из стран Таможенного союза;
    • налоговая декларация по НДС (при проведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, по концессионным соглашениям, а также при выполнении обязанности налогового агента);
    • отчетность по страховым взносам.

    Земельный налог, транспортный налог и налог на имущество (при наличии соответствующих объектов налогообложения) предприниматель платит на основе налоговых уведомлений. Сдавать отчетность по этим налогам не нужно. Она предусмотрена только для организаций.

    Какие отчеты сдают ООО на УСН — отличия отчетов ООО с работниками и без, сроки сдачи отчетов + советы по расчетам налогов для ООО

    Когда на предприятии на балансе числятся работники, форма отчетности будет немного иной, чем без служащих. Есть такие формы отчетов, которые подают лишь единожды в году, а есть те, что подают раз в 3 месяца.

  • Подтверждение главного рода деятельности в ФСС — однократно в году фирмы оформляют подтверждение своей сферы деятельности и исходя из этих итогов ФСС утверждает новые тарифы на год.
  • Декларация по транспортной пошлине — когда на балансе предприятия числятся транспортные средства, то организация должна оплачивать транспортный налог и ежегодно подавать декларацию
  • Декларация по земельной пошлине — аналогично, как и с транспортом, когда на балансе числится недвижимость, фирма оплачивает земельную пошлину и подает декларацию.
  • Ведомость 6-НДФЛ — юр. лицо подает отчет, чтобы поставить в известность государство о доходах своих рабочих, если число работающих в фирме менее 25, отчет можно сдать в письменном виде.
  • Декларация по УСН — данную декларацию ООО сдает единоразово, однако отчисления по налогу взносятся каждый квартал.

    Статистическая отчетность ООО на УСН

    Предприятиям, работающим на УСН нужно подавать ведомости по статистике. Суммарное число отчетов зависит от рода деятельности предприятия. Ниже приведены, некоторые из них.

  • Отчет No1 автотранс — предоставляют организации, занимающиеся пассажироперевозками, организаторы перевозок
  • Отчеты П-5 и П-2 — предоставляют организации, если сумма служащих менее 15 человек

    Как уже говорилось выше, есть документы для ООО на УСН, которые предоставляют единожды в году, а есть те, что подают каждый квартал.

  • В Фонд Социального Страхования:
  • Копию пояснительной докладной к бух. балансу за старый год

    В Федеральную Налоговую службу:

    Ведомость по форме 6-НДФЛ

    В Фонд Социального Страхования:

    В Пенсионный Фонд:

  • Ведомость СЗВ-М
  • Размер отчислений на соц. страховку

    Если за год предприятие проводило сделки с оплатой по иностранной валюте, в итоговых документах не нужно делать перерасчет по курсу на данный момент.

    Когда в фирме нет наемных рабочих, это не значит, что не нужно подавать некоторые документы, просто в ведомости о штате трудящихся ставим «ноль».

    Документация, которую нужно предоставить однократно в году:

  • Данные о среднем количестве трудящихся — нулевая ведомость
  • Декларации по земельной и транспортной пошлине
  • Бух. баланс

  • Справку-подтверждение главного рода хоз. деятельности
  • Размер отчислений на мед. страховку
  • Отчеты по форме 6-НДФЛ — нулевой отчет
  • Оплата по единому налогу УСН
  • Отчет 4-ФСС — нулевой отчет

    Нулевая отчетность ООО на УСН

    В 2017 году сроки подачи отчетности ООО на УСН распределились таким образом:

  • Заявление об удостоверении главного рода хоз. деятельности в ФСС — до 17.04.2017 года
  • Сведения о штате трудящихся — до 20.01.2017 года
  • Декларации по транспортной и земельной пошлине — не позднее 1.02.2017 года
  • Ведомость 2-НДФЛ — до 3.04.2017 года

    График квартальных отчетов:

    Расчет по страховым отчислениям:

  • за 2016 год — до 15.02.2017 года /22.02.2017 года (письменная форма или электронный вариант)
  • 1 четверть — до 2.05.2017 года
  • 1 четверть — до 20.04.2017 года /25.04.2017 года (письменная форма или электронный вариант)
  • 2 четверть- до 20.07.2017 года /25.07.2017 года (письменная форма или электронный вариант)

    Справка 6-НДФЛ:

  • 2 четверть — 31.07.2017 года
  • 3 четверть — 31.07.2017 года

    Оплата по налогу УСН:

  • 2 четверть — до 25.07.2017 года
  • 3 четверть — до 25.10.2017 года

    График статистической отчетности:

  • Отчет П-4 — единоразово, в начале налогового периода
  • Отчет No1 автотранс — до 3 числа нового месяца
  • Отчеты П-5 и П-2 — до 30 числа после отчетного квартала (П-5) и до 25 числа после отчетного квартала (П-2)
  • Отчет No14-Мет — до 25 января следующего года
  • Отчет No ПМ-пром — до 4 числа нового месяца

    Чтобы рассчитать среднестатистический штат сотрудников для отчета, следуйте пошаговой инструкции:

    Возьмите число трудящихся за один месяц, который отработали полную смену. К примеру: В ООО «Альфа» за апрель трудилось 4 сотрудника — 17 дней, а 1 сотрудник — 22 дня. Значит среднестатистическое количество отработавших составит: (4*17) + (1*22) = 90/30= 3

    Если в фирме только управляющий и нет сотрудников ставьте «1».

    Пенсионная страховка (22%) – по 6600,00 руб., Медицинская страховка (5,1%) – по 1530,00 рублей, Социальная страховка (2,9%)– по 870,00 рублей.

    Внимание! Уточняйте в каждом регионе, налог может варьироваться от 1% до 5%.

    ООО может уменьшить авансовое отчисление не более, чем на 50% при условии что за исчисляемый квартал уже были оплачены взносы в фонды за персонал.

    Платеж за четверть может быть уменьшен лишь на 50%, значит 30000*50% = 15000 рублей будет составлять авансовый платеж за четверть.

    Если на балансе вашей фирмы числиться земельное имущество, за него придется платить налог. Как рассчитать сумму платежа, рассмотрим на примере.

    ООО «Строй-Ко» в марте 2016 года приобрело в собственность земельный участок с заявленной стоимостью 1500000 рублей. Процентная ставка действующая в регионе составляет 1,5%. Произведем расчет:

    Значит компания «Строй-Ко» за год оплатит 18750 рублей. Если вы владеете земельным участком более года, то вместо коэффициента 10/12 умножайте на коэффициент 1.

    Приложение №5: Как посчитать транспортный налог?

    Представим, что фирма «Авто-Сейл» держит на балансе 2 автомобиля «Опель» и «Лада». 90 и 80 лошадиных сил соответственно. Как рассчитать транспортный налог за год? Тариф в регионе составляет на автомобили менее 100 лошадиных сил — 12р/л.с.

    90л.с* 12р/л.с *1год = 1080 рублей/год

    Итак, фирма «Авто-Сейл» заплатит за 2 автомобиля 2040 рублей за год.

    Нужно ли сдавать отчетность и уплачивать налоги ООО на УСН при отсутствии работников и деятельности?

    Если деятельность не было — налоги не возникают.

    Цитата (Портал «Ваш бухгалтер» 03.11.2015): Сроки сдачи бухгалтерской отчетности за 2015 год.
    Бухгалтерская отчетность для малых предприятий — это Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Бухгалтерскую отчетность за 2015 год следует сдать в МИФНС не позднее 31 марта 2016г.
    Бухгалтерскую отчетность нужно сдать в органы статистики также до 31 марта 2016г.
    Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

    Сроки сдачи отчетности, сроки уплаты страховых взносов в фонды за 4 квартал 2015г.
    Отчеты во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, и зарегистрированные как работодатели. Если в 4-м квартале работники не числилось, то следует сдать нулевую отчетность.
    Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

    Срок сдачи отчетности в ФСС (Фонд социального страхования) за 4 квартал 2015 года:
    В бумажном виде: не позднее 20 января 2016г.
    В электронном виде: не позднее 25 января 2016г.

    Срок сдачи отчетности в ПФР (Пенсионный фонд) за 4 квартал 2015г:
    В бумажном виде: не позднее 15 февраля 2016 г.
    В электронном виде: не позднее 22 февраля 2016 года. (первый рабочий день после установленного срока 20 февраля 2016г.).

    Сроки уплаты страховых взносов в фонды Страховые взносы в фонды следует уплачивать ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов. Если срок уплаты приходится на выходной или праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
    Сроки уплаты взносов в фонды в 4-м квартале 2015г. и за 4-й квартал 2015г. не позднее: 15 октября (за сентябрь), 16 ноября (за октябрь), 15 декабря (за ноябрь), 15 января (за декабрь).

    Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 2015 год (за 4 квартал 2015г.)
    Налоговым кодексом РФ по каждому налогу установлены свои сроки.
    Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 2015г. Налогоплательщики — организации должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2015 год не позднее 31 марта 2016 года.

    Сдача отчетности при отсутствии деятельности ООО на УСН

    Добрый день, специалисты!
    Проконсультируйте, пожалуйста, по такому вопросу:

    ООО на упрощенке (доходы- расходы), деятельность не ведется и не велась. Сдаются пустышки ежеквартально.
    Возник вопрос, а нужно ли сдавать годовые декларации? Какую-то ещё документацию, кроме ежеквартальных отчетов?
    Заранее благодарна за инфу.

    Цитата (Портал «Ваш бухгалтер»): Отчетность ООО на УСН в 2015 году
    В связи с заменой кодов ОКАТО на ОКТМО с 2014 года внесены изменения в Налоговую Декларацию при применении УСН
    Отчетность организаций на этом режиме налогообложения также существенно уменьшается. Налоговая декларация сдается всего один раз в год и весь налоговый учет заключается в ведении книги учёта доходов и расходов. В отличие от режима ОСНО , организации освобождаются от уплаты налога на прибыль, налога на имущество, НДС и имет ряд льгот.
    С целью подтверждения основного вида деятельности по тарифам страховых взносов на травматизм все организации в срок до 15 апреля надо предоставить в свое отделение ФСС подборку необходимой документации. В ряде филиалов ФСС просят, чтобы ООО на УСН прикладывали к заявлению и справке -подтверждению письмо, написаное в свободной форме. В нем должно быть отражено, что организация использует «Упрощенку» и считает доходы по книге учета доходов и расходов. Юридически эта просьба не является законой, но её исполнение снимает ненужные вопросы и упрощает общение с чиновниками ФСС.

    С 1 января 2013 года организации, применяющие УСН, обязаны вести бухгалтерский учет. При этом Закон N 402-ФЗ и НК РФ не требует представления в налоговые органы какой-либо промежуточной бухгалтерской отчетности. Начиная с 1 января 2013 года организации обязаны будут представлять в налоговые органы только годовую бухгалтерскую отчетность в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.

    Новая декларация по УСН 2016 бланк
    Организации и ИП, использующие упрощённую систему налогооблажения, должны отчитываться за 2015 год по новой форме декларации по УСН. Эта форма декларации утверждена приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/[email protected] Приказ зарегистрирован Министерством Юстиции РФ 12 ноября 2014 года под регистрационным номером 34673. Новая форма содержит подробно расписанный алгоритм расчета авансовых платежей и позволяет учитывать их за отчетные периоды. Наряду с этим, «упрощенцы» с объектом «доходы» должны заполнять один раздел в декларации, а «упрощенцы» с объектом «доходы минус расходы» — другой раздел. Это представляется более удобным и позволит вносить меньше путаницы при заполнением декларации.
    Пункт 2 приказа № ММВ-7-3/[email protected] гласит :». по форме и формату, утвержденным настоящим приказом, налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, представляется начиная с налогового периода 2014 года. «

    Какую отчетность необходимо сдавать организациям при УСН
    При УСН за 2015 год организациям надо сдавать следующие документы:
    Налоговая отчетность компаний:
    декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, предоставляется 1 раз в год в срок до 31 марта в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с документами, которые в соответствии с Кодексом должны прилагаться к налоговой декларации.
    форма 2-НДФЛ, которая должна быть сдана один раз в год до 01 апреля
    Сведения о среднесписочной численности сотрудников организации — необходимо сдать до 20 января
    Ежеквартальная отчетность в ПФР:
    По персонифицированому учету — индивидуальные сведения подлежать сдаче ежеквартально
    Отчет по форме РСВ-1 — предоставляется каждый кварталЕжеквартальная отчетность в ФСС:
    Всем организациям необходимо сдавать с периодичностью один раз в квартал отчет по форме 4-ФСС Российской Федерации
    Отчётность в органы статистики
    Организации, применяющие УСН , наряду с остальными обязаны отчитываться в органах статистики. Большинство «упрощенцев» относятся к малым или микропредприятиям. Малыми являются организации, у которых одновременно выполняются следующие условия
    доля участия других юридических лиц, которые не считаются субъектами малого и среднего бизнеса, в уставном капитале не превышает 25%;средняя численность работников за предшествующий год не превышает 100 человек;
    объем выручки (без учета НДС) за предшествующий год не превышает 400 млн. руб.
    К микропредприятиям относятся организации, у которых:
    доля участия других юридических лиц, которые не считаются субъектами малого и среднего бизнеса, в уставном капитале не превышает 25%;
    средняя численность работников за предшествующий год не превышает 15 человек;
    объем выручки (без учета НДС) за предшествующий год не превышает 60 млн. руб.
    Неоходимо обратить внимание на следующее:
    Получив письменное требование из территориальных органов статистики, хозяйствующий субъект обязан заполнить и представить им в установленные сроки статистические сведения. ИП по итогам 2015 года должны будут представить в территориальные органы Росстата форму №1-ИП. Срок — не позднее 2 марта 2016 года. Малые предприятия не освобождены от статистических отчетов и ежеквартально представляют форму №ПМ «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия». Ее заполняют нарастающим итогом за период с начала года и представляют в отделение статистики не позднее 29-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом до 29.01.2016 г за 2015 год. Микропредприятия сдают форму №МП (микро) «Сведения об основных показателях деятельности микропредприятия». По ней должны отчитываться все микропредприятия, кроме тех, кто занимается сельскохозяйственной деятельностью. Форма №МП (микро) является годовой. По итогам 2015 года ее нужно представить в органы статистики до 5 февраля 2016 года. Малые торговые предприятия дополнительно сдают ежеквартальную форму №ПМ-торг (утверждена приказом Росстата от 19.07.2011 №328 ) ИП, занимающиеся торговлей в розницу сдают годовую форму №1-ИП (торговля) (утверждена приказом Росстата от 12.05.2010 №185 ).
    Годовая статистическая отчётность для УСН за 2015 год должна будет включать годовой бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах и приложения к ним. Порядок сдачи статистической отчётности устанавливает срок не позднее трёх месяцев после окончания отчётного периода, то есть до 31 марта 2016 года включительно.

    Смотрите еще:

    • Андрей рязанцев адвокат Персоналии Андрей Рязанцев 13 лет, кларнет, Москва, Россия Андрей учится в Московской средней специальной музыкальной школе им. Гнесиных, педагог – Прищепа Антон […]
    • Пропущен срок исковой давности гк рф Успеть вовремя, или Как правильно применять нормы ГК РФ об исковой давности Масштабные изменения ГК РФ затронули и нормы, регулирующие институт исковой давности. Так, начиная с 2013 года […]
    • Правовая защита государственной тайны в российской федерации Закон РФ от 21 июля 1993 г. N 5485-I "О государственной тайне" (с изменениями и дополнениями) Закон РФ от 21 июля 1993 г. N 5485-I"О государственной тайне" С изменениями и дополнениями […]
    • Нк рф 2014 ст 220 Нк рф 2014 ст 220 Как и в других случаях. Ничем не отличается. Можно обратиться в специальную фирму, вам там все декларации заполнят:good: за денежку:blush: конечно. Вообще-то здесь […]
    • Декларации о доходах в перми Пермскаягородская Дума Сведения о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера Сведения о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного […]
    • Заполнить декларацию 3-ндфл за 2014 год на сайте налоговой 3-НДФЛ 2017 Сайт посвящен налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форме 3-НДФЛ) и порядку её заполнения. Этот сайт не является коммерческим и не представляет какую-либо […]
  • Закладка Постоянная ссылка.

    Комментарии запрещены.