Декларация 2018 вычет по предыдущим годам по декларации

Оглавление:

Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ, и сумма переходящая с предыдущего года

Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета. И именно эта задача останавливает весь процесс заполнения и сдачи в инспекцию. Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело.

Вычет по предыдущим годам в 3-НДФЛ что это?

В программе декларация в эту графу необходимо вписать сумму, с которой вы возвращали подоходный налог на покупку жилья за все года, которые вы обращались в налоговую с этим вопросом. Давайте рассмотрим это на небольшом примере.

    Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2015 и 2016 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2018 году при подаче декларации за 2017 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.

    Сперва ему необходимо узнать свой доход за этот период, который облагался налогами и по которым он получал вычеты. Допустим в 2015 году его доход, с которого он вернул свои 13% составлял 200 000 рублей, в 2016 году — 250 000 рублей, в 2017 — 300 000 рублей. В сумме за 2015-2016 года получается 450 000 рублей, именно эта цифра — 450 000 является вычетом по предыдущим годам.

    Сумма за отчетный 2017 год (300 000 руб), сюда не входит, так как вычет вы будете получать именно за него

    Чтобы узнать сумму переходящую с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ необходимо

    Совершить следующую арифметическую задачу. 1 450 000 (стоимость жилья) — 450 000 (вычет по предыдущим годам) = 1 000 000 рублей. Именно это и будет суммой, переходящей с предыдущего года.

    Итак, узнать вычет по предыдущим годам можно четырьмя способами:

    • Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.
    • Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда
    • Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.

    • Ну и самый простой способ — через личный кабинет налогоплательщика, перейдя по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/. После ввода вашего ИНН и пароля выбираем пункт меню обратная связь, далее обращение в свободной форме, и в письменном виде выражаем суть вашей проблемы. Для примера обращение может быть таким:

    Говорят ответ от налоговой службы приходит не позднее 14 дней с момента обращения.

    Для того чтобы узнать сумму, перешедшую с предыдущего года

    Необходимо из введенной в программе ранее «общей стоимости всех объектов» (с учетом ограничений вычета) вычесть «вычет по предыдущим годам».

    Как заполнить декларацию и получить имущественный вычет в 2018 г.

    Купили квартиру? А вы знали, что можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть часть денег?

    • можете получить назад 13% от стоимости квартиры
    • можете получить назад 13% от суммы уплаченных в банк процентов по ипотеке

    Для этого нужно только заполнить декларацию 3 НДФЛ и подать ее в налоговую. Уже несколько лет подряд делаю это самостоятельно.

    И в этом нет ничего сложного!

    Далее можете ознакомиться с подробной инструкцией что и как нужно сделать, куда и какие документы подать.

    №1 — Что такое имущественный вычет и за что он дается?

    Имущественный вычет — это когда при выполнении вами определенных условий, государство возвращает удержанный с зарплаты НДФЛ.

    НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Удерживается государством в виде 13% от заработной платы.

    За что можно получить имущественный вычет

    1. Купили квартиру, дом, долю — государство вернет 13% от ее стоимости.
    2. Квартира куплена в ипотеку — государство вернет 13% еще и от суммы уплаченных процентов.
    3. Квартира куплена с черновой отделкой или строите дом — государство вернет 13% от фактических расходов (читайте также сколько стоит сделать ремонт в квартире).

    Список расходов за которые можно вернуть часть потраченных средств при строительстве или ремонте

    • расходы на разработку проектно-сметной документации;
    • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
    • расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
    • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
    • расходы на подключение к сетям электро- , водо- , газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро- , водо- , газоснабжения и канализации.
    • расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
    • расходы на приобретение отделочных материалов;
    • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.

    №2 — Кто может получить имущественный налоговый вычет?

    Вычет дают тем кто подпадают под оба пункта:

    1. Кто не получал его ранее, так как предоставляется он всего раз в жизни.
    2. Кто имел источник доходов и платил государству налоги 13% уже после покупки квартиры. Если же не платили, то государству нечего и возвращать. Как только поступления в казну восстановятся, можно идти подавать документы.

    Пример

    Квартира куплена в 2010 году, при этом работали и платили налоги в 2010 и 2012 годах, а в 2011 году не работали. Соответственно, можно подать документы только за 2010 и 2012 года.

    Когда нельзя воспользоваться вычетом:

    • Оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
    • Если сделка купли-продажи заключена с физическим лицом, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (В соответствии со ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми лицами признаются, в частности, физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

    №3 — Сколько денег можно вернуть с помощью имущественного вычета в 2018 году?

    Как уже писал выше, вернуть можно 13% от стоимости недвижимости, 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, 13% от расходов на ремонт или строительство.

    НО, есть нюансы:

    1. Максимальная сумма от которой рассчитывается имущественный вычет составляет 2 млн. рублей, если квартира куплена в 2008 году или позже.
    2. Если право собственности возникло до 2008 года, то максимальная сумма для расчета составит 1 млн. рублей.
    3. Если квартира стоила меньше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от фактической стоимости квартиры.
    4. Если квартира стоила больше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от максимальной суммы — 2 млн. рублей.

    Пример №1 — Квартира куплена после 2008 года за 1 350 тыс. рублей

    Сумма, которую можно получить назад, составит 1 350 000 * 13% = 175 500 рублей.

    Пример №2 — Квартира стоит 3 500 тыс. рублей и куплена также после 2008 года

    Сумма, которую можно получить, составит 2 000 000*13% = 260 000 рублей.

    На все что куплено до 2008 года, вычет будет рассчитываться аналогично, но с суммы 1 млн. рублей.

    Важно знать! С 2014 года имущественный вычет по НДФЛ на покупку жилья можно получить по нескольким объектам.

    Условия: до 2014 года имущественный вычет ни разу не предоставлялся и документы о праве на объект оформлены после 1 января 2014 года. Сумма с которой можно получить вычет осталась неизменной и составляет 2 000 000 рублей. Если получить вычет полностью не удалось, то остаток можно будет получить в дальнейшем с другой купленной недвижимости (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

    №4 — Когда можно идти подавать документы на получение вычета?

    Четыре нюанса:

    1. Право на вычет появляется только после получения свидетельства о собственности.
    2. Подавать документы на получение вычета можно на следующий год после покупки квартиры.
    3. Подать документы можно хоть в начале года, хоть в середине, хоть в конце.
    4. Пойти получать вычет первый раз можно даже через 15 лет после покупки квартиры, но получить его можно лишь за 3 последних года.

    Пример — квартиру купили в 2009 году, а в налоговую обратились первый раз в 2016 году.

    Получать вычет можно за 2013, 2014, 2015 годы и так далее, пока не будет получена вся сумма. Для этого нужно подать за каждый год документы в налоговую, но так как первый раз обратились в налоговую только в 2016 году, то 2012, 2011, 2010 года уже не учитываются.

    Единственное, если есть возможность получить вычет, то лучше его получить, вдруг лет через 5 его отменят как материнский капитал.

    №5 — Сколько времени занимает проверка документов на вычет?

    Проверка по закону может занять до 3 месяцев, до 1 месяца отводится на перечисление средств.

    Пример — подали документы в налоговую 1 февраля.

    Февраль, март, апрель — налоговая может все это время проверять документы. Могут закончить раньше.

    Май — отводится для перевода денег.

    В начале июня на счет поступают деньги +/- неделя. Если к этому времени ничего не пришло, то сходите в налоговую и уточните.

    Какие нужны документы для получения имущественного вычета в 2018 году?

    Делаем копии перечисленных ниже документов, кроме справки 2НДФЛ (отдаем в налоговую оригинал).

    • Справка о доходах по форме 2НДФЛ (со всех мест работы)
    • При приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
    • При строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
    • При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
    • При погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами;
    • При приобретении имущества в общую совместную собственность – копию свидетельства о браке, письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами;
    • Документы, подтверждающие оплату – расписка, платежное поручение, кассовый чек и приходный ордер – содержит информацию о том, что продавец получил от покупателя полностью всю сумму (должны быть на руках, если нет, то звоните продавцу и просите написать), товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
    • Паспорт
    • ИНН
    • Реестр подтверждающих документов — это специальный лист, куда вносятся все предоставленные документы (СКАЧАТЬ РЕЕСТР)
    • Заявление на вычет с реквизитами счета для перечисления денег (СКАЧАТЬ ПРИМЕР ЗАЯВЛЕНИЯ)

    На копиях написать следующее: «копия верна» + дата + ваша подпись (дату лучше проставить в налоговой).

    Как заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ самостоятельно в 2018 году?

    Скачиваем и устанавливаем программу для заполнения декларации. Бесплатный официальный софт находится на сайте налоговой по этой ссылке.

    Пункт №1 — Задание условий

    «Номер инспекции» – указывается налоговая инспекция (по месту жительства) в которую представляется декларация, нажимаем и выбираем из списка нужную.

    «Номер корректировки» — по умолчанию стоит «0» — для первичной декларации; «1», «2», «3» и.т.д. — если уточняем какие-либо данные.

    «Признак налогоплательщика» — по умолчанию стоит «Иное физическое лицо», если соответствуем другому статусу, то ставим галочку напротив нужного пункта. Если вы являетесь еще и ИП, то выбираете соответствующий пункт.

    «Имеются доходы» — по умолчанию отмечен пункт для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

    «Достоверность подтверждается» — по умолчанию стоит «Лично», когда подаем документы самостоятельно.

    Пункт №2 — Сведения о декларанте

    В окне «Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность» вносятся личные данные.

    «Вид документа» — выбирается из справочника видов документа.

    В окне «Сведения о месте жительства» вносятся данные о месте жительства.

    «ОКАТО» — указывается код ОКАТО по месту жительства, посмотреть можно в справке 2-НДФЛ. С 2014 года код ОКАТО заменен на код ОКТМО. Как и где узнать ОКТМО? Есть два способа: посмотреть в справке 2-НДФЛ (выдается на работе в бухгалтерии) или по данной ссылке http://fias.nalog.ru/Public/SearchPage.aspx (введите город в строке поиска).

    Проверяйте все данные внимательно.

    Пункт №3 — Доходы, полученные в РФ

    Заполняем данные о полученных доходах, используем справку 2-НДФЛ (выдается бухгалтерией на работе).

    По умолчанию установлена ставка 13%.

    Жмем кнопку «Добавить» и в появившемся окне «Источник выплаты» вносим данные о работодателе, которые можно посмотреть в разделе №1 «Данные о налоговом агенте» из справки 2-НДФЛ.

    Код ОКАТО (с 2014 года заменен на код ОКТМО) в окне «Источник выплаты» должен соответствовать коду ОКАТО (ОКТМО), указанному выше, берется он из справки 2-НДФЛ.

    Если работодатель предоставлял стандартные налоговые вычеты (в справке 2-НДФЛ заполнен раздел №4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»), то отмечаем «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику».

    После заполнения реквизитов работодателя активируется окно для ввода полученного дохода.

    Жмем «Добавить» и заполняем данные о доходах в окне «Сведения о доходах», помесячно.

    Код дохода, сумма дохода, код вычета, сумма вычета и месяц получения дохода заполняется из раздела №3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%» справке 2-НДФЛ.

    Поле «Итоговые суммы по источнику выплат» заполняются из раздела 5 «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке 13%» в справки 2-НДФЛ.

    Пункт №4 — Вычеты

    Для указания налоговых вычетов предназначена закладка «Вычеты».

    Для отражения стандартных, социальных и имущественных вычетов предназначены разные окна, по умолчанию открывается окно «Стандартные налоговые вычеты». Оно не нужно, но галочку напротив пункта «Предоставить стандартные вычеты» не снимаем иначе одна из страниц не распечатается и в налоговой могут отправить переделывать декларацию.

    Переходим в окно «Предоставить имущественный налоговый вычет».

    Для активизации окна необходимо отметить поле «Предоставить имущественный налоговый вычет».

    В окне «Сведения об объекте» указать необходимые данные по приобретенному объекту недвижимости.

    После того как все данные внесены нажимаем кнопку «Перейти к вводу сумм».

    Заполняем колонку «Расходы по покупке (строительству) жилья».

    В поле «Стоимость объекта (доли)» пишем соответственно стоимость покупки.

    В поле «Вычет по предыдущим годам по декларации» пишем сумму полученного вычета за предыдущие года, не 13%, а сумму с которой эти 13% были посчитаны.

    В поле «Вычет по пред. годам у налогового агента» сумму вычетов полученных через работодателя.

    В поле «Сумма, перешедшая с предыдущего года» пишем сумму с которой еще можем получить вычет (общая стоимость объекта — (вычет по предыдущим годам по декларации + вычет по предыдущим годам у работодателя)).

    В поле «Вычет у налогового агента в отчетном году» также указываем если есть что.

    Последние шаги после заполнения декларации

    «Проверить» — чтобы исключить ошибки.

    «Сохранить» — думаю тут понятно.

    «Просмотреть» — видим готовую декларацию, если все хорошо, то жмем «Печать» и «Экспортировать» — создается xlm-файл в указанном месте, сохраните на электронном носителе и возьмите с собой в налоговую, вдруг попросят.

    Отдаем документы в налоговую — Нюансы

    • Передаем в налоговую по месту жительства заполненную налоговую декларацию + копии документов + реестр документов + заявление на получение вычета.
    • Если с декларацией не подавали заявление сразу, то через пару недель можно идти уточнять в налоговой закончена ли проверка. Если закончена, то отдаете заявление с реквизитами и ждете поступления денег.
    • При сдаче декларации можно попросить сотрудника подключить Вас к интернет-сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», в данном сервисе можно будет контролировать все задолженности, состояние сданных отчетностей. Делается это быстро и бесплатно, а в дальнейшем экономит кучу времени.
    • В договоре купли-продажи должно быть указано, что приобретается квартира / комната БЕЗ отделки, не завершенный строительством жилой дом. Иначе налоговый вычет с указанных выше расходов получить не удастся.
    • Как видите ничего сложного. Заполнить декларацию 3 НДФЛ можно самостоятельно. Также как получить имущественный вычет.

    Для тех у кого остались сомнения и вопросы, рекомендую воспользоваться услугами юристов через онлайн консультацию.

    Делитесь своим опытом и отзывами в комментариях ниже.

    Программа Декларация 3-НДФЛ в 2018: как заполнять новую форму

    В 2018 году вступили в силу новые изменения в бланках декларации 3-НДФЛ, с помощью которых можно будет отчитываться за 2017 год.

    Они изменяются в соответствии с приказом ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 25 октября 2017 года. В нем указано, что все нововведения вступают в силу в течение 2-х месяцев после утверждения этого проекта. А вот утвержден он был (зарегистрирован в Минюсте России) только 15 декабря 2017.

    Пока вопрос остается открытым: новые бланки деклараций начнут действовать только с 15 февраля 2018 года или же налоговые инспекции начнут принимать 3-НДФЛ уже в январе?

    Программа Декларация-2017

    Скачать новую программу Декларация для заполнения отчетности в 2018 году можно на официальном сайте налоговой инспекции nalog.ru.

    Заходим на сайт, переходим в раздел Физические лица и здесь пролистываем страницу чуть ниже. Находим пункт «Представление декларации о доходах». Переходим по ссылке.

    Далее выбираем, что нам необходимо заполнить 3-НДФЛ в электронной форме. Здесь есть пункт «Использовать программу по заполнению декларации». Переходим.

    На открывшейся странице можно скачать программу Декларация за любой год. Первая вкладка позволяет загрузить программное обеспечение за 2017 год. Также можно скачать программы для заполнения форм деклараций за все предыдущие года.

    Изменения 2018 года

    Давайте посмотрим, что же изменилось, и как теперь легко можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию о доходах. Запускаем программу Декларация 2017. Внешнее оформление не сильно поменялось. Давайте посмотрим на детали.

    Задание условий

    Первая вкладка Заполнение условий.

    Здесь, также как и раньше, указывается номер налоговой инспекции, номер корректировки и — важно — сюда вынесено поле заполнение ОКТМО. Этот код указывается в соответствии с вашим местом жительства, точнее, пропиской.

    Сведения о декларанте: ищем адрес

    На следующей вкладке Сведения о декларанте произошли более заметные изменения. Здесь заполняются те же самые данные, что и ранее: имя, фамилия, ИНН, дата рождения, паспортные данные, телефон.

    Но, как вы видите, вкладки Адрес, которая была в прошлых декларациях, здесь нет.

    Согласно приказу Федеральной налоговой службы России от 25 октября 2017 года эти данные в отчетности за 2017 год не заполняются.

    Доходы, полученные в РФ

    Следующая вкладка Доходы. Здесь все остается, как и было.

    Стандартные

    На вкладке Вычеты появились некоторые изменения. Стандартные вычеты остались теми же самыми. Здесь можно заполнять сведения о количестве имеющихся детей, на которых положены налоговые льготы.

    Социальные

    На вкладке Социальные вычеты добавился новый пункт: оценка квалификации. Начиная с 2017 года, можно получать возврат подоходного налога, если вы пользовались данной услугой и платили за нее деньги.

    Имущественные

    Вкладка Имущественный вычет. Здесь произошли также небольшие изменения. Появилось новое поле для ввода — это код номера объекта и номер объекта недвижимости.

    Теперь здесь можно ввести несколько вариантов. Можно указать кадастровый номер, условный номер, инвентарный номер или же поступить, как и прежде: заполнить адрес купленной квартиры. Выбираем, например, что номер отсутствует и, в этом случае, пишем адрес купленного объекта недвижимости.

    В том случае, если мы указываем кадастровый номер, то вводить адрес купленной квартиры или дома не нужно.

    Инвестиционные

    В декларации за 2017 год появились новые возможности для получения инвестиционного вычета, сведения о котором указывается на 4 закладке.

    Теперь сумма этого налогового вычета не ограничена. Таким образом, если с операций на инвестиционном счете получен доход, из него был уплачен налог, то его можно будет полностью вернуть обратно.

    Сроки сдачи

    Вот те изменения, которые нужно учитывать при заполнении бланка декларации 3-НДФЛ. Также хочу напомнить, что срок сдачи декларации в 2018 году заканчивается 30 апреля.

    Это правило действует в том случае, если вы продали какой-либо объект движимого или недвижимого имущества, а также, если получили доходы, с которых не был удержан подоходный налог.

    Ну а в том случае, если вы подаете декларацию 3НДФЛ на возврат налога на доходы: стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный, то есть, вы хотите вернуть ранее уплаченные деньги в виде НДФЛ, то в этом случае, декларацию можно сдавать в течение всего 2018 года.

    Чем раньше вы это сделаете, тем быстрее получите причитающиеся вам деньги. А дальше сами решайте — когда вам начинать заполнять вашу налоговую отчетность. 🙂

    Вычет по предыдущим годам декларации и сумма, перешедшая с предыдущего года

    Такие странные понятия как «вычет по предыдущим годам декларации» и «сумма, перешедшая с предыдущего года» вызывают много вопросов при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налогового вычета.

    Чтобы раз и навсегда разобраться в этом, давайте ответим на вопросы:

    • что такое вычет по предыдущим годам декларации
    • откуда берется сумма, перешедшая с предыдущего года
    • как это все рассчитывается
    • как заполнить 3-НДФЛ (что и где писать в декларации, рассмотрим подробный пример)

    Что такое вычет по предыдущим годам декларации

    Начнем с того, что фраза «Вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета. А это означает, что можно вернуть подоходный налог (или ндфл) при покупке любого жилья:

    И снова возникают вопросы:

    • что такое подоходный налог
    • как его можно вернуть

    Подоходный налог — это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов. Правильно его будет назвать Налог на доходы физических лиц или НДФЛ.

    Ставка этого налога для граждан России составляет 13%.

    Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели.

    Например, если Вы получаете заработную плату в 10 000 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас налог 13% (1300 рублей), и на руки Вы получите 8 700 рублей.

    Этот подоходный налог, который у вас удержали, можно вернуть.

    На сегодняшний день существует 5 налоговых вычетов:

    • стандартные,
    • социальные,
    • имущественные,
    • профессиональные
    • и вычеты по ценным бумагам.

    Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и возвратить удержанный подоходный налог, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

    С первым вопросом разобрались. Переходим ко второму.

    Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

    Откуда берется вычет по предыдущим годам декларации

    На сегодняшний день сумма имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. и 13% от этой суммы можно вернуть. А это 260 000 руб.

    Теперь сравним со средней заработной платой. Допустим, она составляет 25 000 руб. в месяц или 300 000 руб. в год.

    Удержанный НДФЛ за год 300 000 руб. * 13% = 39 000 руб.

    Сравниваем налоговую льготу (2 000 000 руб.) и наш годовой доход (300 000).

    Льгота более, чем в 6 раз больше нашего реального дохода за год. Как же быть?

    За прошедший год можем получить возврат только с реальной суммы 300 000 руб., т.е. 39 000 руб.

    Какая льгота у нас останется? 2 000 000 — 300 000 = 1 700 000 руб.

    Когда мы сможем ею вновь воспользоваться? Только в следующем году, когда у нас появится новый доход и, соответственно, удержанный НДФЛ!

    ВНИМАНИЕ!

    300 000 руб. — это и есть вычет по предыдущим годам декларации

    1 700 000 руб. — это сумма, переходящая на следующий год.

    Второй вопрос тоже разобрали. Идем дальше!

    Как рассчитать размер вычета по предыдущим годам декларации

    Ответим и еще на один популярный вопрос: «Откуда берется сумма, перешедшая с прошлого года?»

    Простой пример мы уже рассмотрели выше. Давайте усложним задачу и произведем расчет.

    Мы купили квартиру стоимостью 3 000 000 руб. Можем воспользоваться имущественным вычетом 2 000 000 руб.

    В первый год (год покупки квартиры) наша зарплата составила 300 000 руб.

    На следующий год мы заработали 400 000 руб.

    А еще через год наш доход стал 500 000 руб.

    Внимание! Декларацию мы подаем именно за этот 3-й год!

    Решаем математическую задачку для 1-го класса:

    Складываем наш доход за предыдущие года:

    300 000 + 400 000 = 700 000 руб.

    Именно эта сумма будет являться вычетом по предыдущим годам декларации

    Еще раз повторю, что 500 000 руб. мы заработали за тот год, за который сейчас подаем декларацию 3-НДФЛ, т.е. это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.

    Ну и еще небольшая задачка, теперь уже на вычитание:

    2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000 руб.

    Именно эта сумма будет являться остатком, переходящим на следующий год.

    Здесь доход за текущий год мы учитываем, т.к. он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата. Поэтому на следующий год вычет уменьшим на полученную сумму.

    Вычет по предыдущим годам декларации 700 000 руб.

    Сумма, переходящая на следующий год 800 000 руб.

    Третий вопрос тоже разобрали. Идем дальше!

    Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

    А теперь давайте рассмотрим живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ. Условия задачи остаются прежние. Доход за предыдущие года был 300, 400 500 тысяч рублей соответственно.

    Итак, 1-й год. Мы купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получаем впервые.

    Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — это размер налогового вычета, равный стоимости квартиры, ну или 2 млн. руб., если стоимость превышает эту сумму.

    Размер налоговой базы — это наш доход за год: 300 000 руб.

    Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: 2 000 000 — 300 000 = 1.7 млн.

    Заполняем данные за 2-й год.

    Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — повторяем наш вычет из прошлогодней декларации.

    Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 300 000 руб., то и здесь пишем эту цифру.

    Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.7 млн. руб.

    Размер налоговой базы — это наш доход за год: 400 000 руб.

    Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?

    Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 300 тыс.) и за текущий (это 400 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 = 1 300 000

    Ну и 3-й год.

    Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 400 000 руб., а в позапрошлом 300 000. Суммируем эти цифры и пишем здесь 700 000 руб.

    Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.3 млн. рублей.

    Размер налоговой базы — это наш доход за год: 500 000 руб.

    Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?

    Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 700 тыс.) и за текущий (это 500 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000.

    все последующие года декларация 3-НДФЛ заполняется по этой же схеме. И так мы продолжаем из года в год, пока полностью не вернем полагающийся нам налоговый вычет.

    Если Вы хотите получить индивидуальный расчет в Вашем случае, Вы можете воспользоваться услугами нашего специалиста. Закажите скайп-консультацию или заполнение 3-НДФЛ прямо сейчас!

    А теперь самостоятельно рассчитайте свой вычет по предыдущим годам декларации и остаток имущественного вычета, переходящий на следующий год.

    Похвастайтесь своими результатами в комментариях под этим видео.

    Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂

    Вычет по предыдущим годам в декларации: как быть в 2018 году

    Статьи по теме

    Вычет НДФЛ не всегда можно получить сразу за один год, поэтому встают вопросы: как заявить вычет по предыдущим годам в декларации, как быть в 2018 году с вычетами. Ответы на эти вопросы в статье.

    Главные новости ноября для бухгалтера

    Порядок получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в 2018 году

    Если возникает вопрос о налоговом вычете НДФЛ по предыдущим годам в декларации и о том, что писать в декларации за 2017 год, речь, как правило, идет об имущественном вычете НДФЛ.

    Изменения ноября 2018 года для бухгалтера по зарплате

    Это связано со значительной суммой самого вычета и доходами налогоплательщика, которые не всегда позволяют использовать весь вычет за один налоговый период. Поэтому остаток вычета переходит на следующий год.

    Напоминаем, что наиболее распространенным способом получить налоговый вычет является приобретение или постройка жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты). В этом случае налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме фактически понесенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).

    Обращаем внимание, что с 2014 года закон позволяет получить имущественный вычет несколько раз и по разным объектам недвижимости. Условие одно – общий размер вычета не должен превысить 2 млн. руб.

    То есть если при покупке недвижимости вы не израсходовали всю сумму вычета, это можно сделать при покупке другого объекта. Указанная норма применяется только к вычету, заявленному после 1 января 2014 года (п. 3 ст. 2 Федерального закона от 23.07.13 № 212-ФЗ).

    Как осуществляется перенос вычета на следующий год и при каких условиях

    Закон позволяет переносить вычет по предыдущим годам, если его не удалось использовать полностью в течение одного года. Остаток можно применить в следующем году (п. 9 ст. 220 НК РФ). Как отразить это в декларации, что написать в 2018 году?

    Чтобы использовать такой вычет, необходимо иметь доходы, облагаемые по ставке 13%, например, зарплату. Но есть и исключения, так, доходы от долевого участия (дивиденды), также облагаемые по 13%, право на получение вычета не дают (абз. 2 п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

    Если доходов, позволяющих использовать вычет, не было, вы вправе воспользоваться им позже, в тех периодах, когда такие доходы появятся. Для получения налогового вычета нужно заполнить соответствующую налоговую декларацию и подать ее в налоговый орган по месту учета физлица.

    Сделать это надо после окончания налогового периода, в котором было приобретена (или построена) недвижимость (п. 7 ст. 220 НК РФ). Форма декларации утверждена приказом ФНС России от 24.12.14 № ММВ-7-11/[email protected] И при заполнении бланка за 2017 год таковая берется в последней редакции от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]

    Остаток неиспользованного вычета, переходящего на следующий период, отражается теперь по строке 2.8 Листа Д1 декларации. Ранее для этого отводилась строка 2.10. Также изменения произошли в полях, по которым указывали остаток, перешедший с предыдущего года. Об этом — следующий раздел нашей статьи.

    Как отразить в декларации за 2017 год перенос вычета по предыдущим годам

    В обновленной форме, которую впервые налогоплательщики будут сдавать именно за 2017 год, убрали строки, в которых ранее показывали перенос вычета по предыдущим годам в декларацию.

    Напомним, на Листе Д1 декларации за 2016 год в разделе 2 «Расчет имущественного налогового вычета» значились специальные строки:

    • строка 2.3. — «Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода (без учета процентов по займам (кредитам)) (160)»;
    • строка 2.4. — «Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам), перешедший с предыдущего налогового периода (170)».

    По указанным строкам вы отражали сумму налогового вычета, оставшуюся после применения вычета в предыдущем году. К примеру, если в 2015 году вы использовали вычет на сумму 700 000 руб., то остаток в размере 1 300 000 руб. переносился на 2016 год. Таким образом, в декларации за 2015 год сумму 1 300 000 руб. вы отражали в строке 2.10, а в декларации за 2016 год — в строке 2.3.

    Теперь, повторимся, указанных строк нет. Это одно из новшеств обновленной формы 3-НДФЛ. И их отсутствие никак не мешает заполнению бланка. Чтобы посчитать конечный результат, для этого в форме есть все необходимые к заполнению строки.

    Смотрите еще:

    • Химки декларация 3 ндфл Заполнение 3-НДФЛ По этой ссылке Вы можете посмотреть список необходимых документов для подачи декларации 3-НДФЛ. Базовая стоимость Декларации при продаже машины - 500 руб. Базовая […]
    • Земля в подмосковье ижс Земельные участки под ИЖС в Подмосковье Участки в городе Раменское Новорязанское 36 км Егорьевское 39 км 2 388 500 рублей Новорязанское 36 км Егорьевское 39 км 2 271 200 рублей […]
    • Воинская часть купить 1С Воинская часть Фирмы «1С» и «Промтехника» разработали новое отраслевое решение, которое позволяет автоматизировать все этапы учета в жизнедеятельности воинской части – «1С Воинская […]
    • Материнский капитал действует до 31 декабря 2016 года Материнский капитал возрастет до 492 тысяч рублей к 2017 году Размер материнского капитала на второго ребенка в 2016 году увеличится на 20 тысяч рублей, по сравнению с 2015 годом, а в […]
    • Вычеты на себя по ндфл в 2012 году Стандартный налоговый вычет на работника в 2016-2017 годах Стандартным налоговым вычетам посвящена ст.218 НК РФ . В соответствии с п.1 указанной нормы налогоплательщики – физические лица, […]
    • Главный судебный пристав россии артур парфенчиков Главный судебный пристав россии артур парфенчиков Совет улемов Духовного управления мусульман Российской Федерации определил закят аль-фитр в 2016 году в размере: — для людей малоимущих — […]
Закладка Постоянная ссылка.

Обсуждение закрыто.