Как заполнить 3 ндфл на возврат за лечение образец

Оглавление:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение

Чтобы вернуть налог за лечение, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать в налоговую инспекцию. Как сделать это правильно и без ошибок? В этом вам поможет наш сервис. Рассмотрим пример заполнения декларации.

Если вы не регистрировались ранее, то сейчас необходимо это сделать. Если у вас уже есть логин и пароль: воспользуйтесь этими данными для входа.

Чтобы перейти к заполнению декларации, нажмите на главной странице кнопку «Вернуть налог при лечении».

Далее, вам предстоит выбрать способ заполнения декларации. Вы можете внести данные и сформировать декларацию самостоятельно (стоимость услуги составляет 599 рублей), а можете обратиться к нашим налоговым консультантам, и они заполнят декларацию за вас (стоимость услуги составляет 1699 рублей).Для этого вам понадобится только регистрация на сайте. Далее, консультант сам свяжется с вами и расскажет подробнее о получении услуги.

В первую очередь необходимо внести ваши личные данные.

Мы рассмотрим пример самостоятельного заполнения декларации, поэтому выбираем пункт «приступить к вводу данных».

Далее необходимо выбрать год, за который вы хотите вернуть налог (сервис предложит четыре года на выбор: 2017, 2016, 2015 и 2014 годы).

Обратите внимание, в настоящее время Вы можете подать декларацию на возврат НДФЛ с расходов на лечение за 2017,2016 и 2015, 2014 и 2013 годы

В нашем примере, мы будем заполнять декларацию за 2017 год.

Далее нужно заполнить личную информацию: ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес прописки, и выбрать код ОКТМО и ИФНС (по адресу действующей прописки).

После заполнения каждой страницы, нажимайте кнопку «сохранить и продолжить».

На следующей странице нужно выбрать вид дохода, который вы будете заносить в декларацию. Это может быть заработная плата, или иной доход, облагаемый по ставке 13%. Рассмотрим самый распространенный источник – это работа.Его мы и будем использовать в нашем примере.

Выберете пункт «работа» и заполняйте данные, которые вы можете взять из справки 2-НДФЛ. Получить эту справку нужно у вашего работодателя в бухгалтерии.

Строка “Наименование работодателя” – заполните название организации, в которой вы работаете.

Ниже идут строки по ИНН, КПП, ОКТМО работодателя. Эти данные тоже находятся в справке 2-НДФЛ. Перепишите их и внимательно проверьте

Строка “Общая сумма дохода за год” – эта сумма прописана в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ.

Строка “Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год” – эти данные находятся в пенкте 5.2 в справке 2-НДФЛ.

Строка “Сумма налога удержанная” – переносим данные из пункта 5.4 справки 2-НДФЛ.

После того, как вы заполнили данные о доходах и работодателе, нужно выбрать тип вычета, который вы хотите получить. В нашем случае это вычет за лечение.

В ходе заполнения декларации 3-НДФЛ на лечение, вам понадобится указать общую сумму расходов за год.

Если вы оплатили операцию в январе 2016 года 25 000 руб., в марте произвел доплату в размере 15 000 руб.,и в августе 32 000 руб.. так вот, в строке “Расходы на лечение” он отметит сумму 25 000 + 15 000 + 32 000 = 72 000 руб. ( мы можем вернуть НДФЛ в размере 9 360₽ (72000х13%)

Далее наш сервис предложит вам сформировать заявление на возврат налога. Вам оно понадобится, если вы собрались подавать декларацию лично через ФНС или отправлять по почте. Если вы планируете подавать декларацию через личный кабинет налогоплательщика, то заявление заполнять не нужно. Оно будет сформировано в личном кабинете налогоплательщика

Кроме заявления программа формирует реестр документов. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления в налоговый орган декларации с комплектом документов подтверждающих расходы на лечение.

Теперь декларация 3-НДФЛ за лечение готова.

Декларация 3-НДФЛ: вычет за лечение

Актуально на: 20 апреля 2016 г.

Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение. Начать нужно с подготовки документов, без которых этот вычет вам не дадут. Когда собраны бумаги, подтверждающие то, что лечение вам было оказано медицинской организацией (включая копию ее лицензии) и что все расходы были вами оплачены, можно переходить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение

Если вы решили самостоятельно заполнить 3-НДФЛ на лечение, то удобнее всего сделать это в программе, доступной для скачивания с сайта ФНС России. Кроме того, вы также можете скачать бланк 3-НДФЛ 2016 года (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]) и отразить в нем все необходимые данные вручную. Но, пожалуй, этот вариант сложнее, и вероятность допустить ошибку при нем выше.

Какой бы способ вы ни выбрали, заполнение 3-НДФЛ с вычетом на лечение начнется с указания сведений о налогоплательщике – декларанте, который хочет получить возврат подоходного налога в 2016 году (ФИО, ИНН, дата и место рождения и др.).

Далее в декларации надо будет отразить информацию о вашем источнике дохода, как правило, работодателе. Его ИНН, КПП, ОКТМО и прочие сведения можно найти в справке 2-НДФЛ, которую перед оформлением декларации на возврат подоходного налога вам нужно будет получить по месту работы. Затем надо будет указать сведения о доходах, полученных вами у этого работодателя, и сумме удержанного с них налога. Данные о доходах в программу вносятся помесячно, а после автоматически суммируются. В итоге информация о доходах и сумме НДФЛ появится в разделе 2 декларации.

Последний этап – указать сумму потраченных средств на лечение, которая должна быть в пределах 120 тыс. руб., если речь не идет о дорогостоящем лечении (п.2 ст.219 НК РФ). В форме 3-НДФЛ вычет за лечение отражается в разделе Е1.

А когда декларация по возврату подоходного налога за лечение готова, подпишите ее, возьмите остальные документы и отправляйтесь в свою ИФНС. Или отошлите все документы по почте ценным письмом с описью вложения.

3-НДФЛ на лечение: образец заполнения

Пример. Ивановой С.И. в 2015 году были оказаны медицинские услуги, общая стоимость которых 62 тыс. руб. Услуги были оказаны в стоматологической клинике, имеющей соответствующую лицензию. В справке об оплате медицинских услуг указан код 1.

Доходы Ивановой С.И, облагаемые по ставке 13%, в 2015 году составили 550 300 руб. Теперь она хочет сделать возврат подоходного налога за лечение зубов. На другие социальные вычеты Иванова С.И. не претендует.

Смотрите пример заполненной 3-НДФЛ для возврата за лечение.

Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ?

Лечиться бывает дорого, но государство готово сделать цену лечения немного меньше. Для этого нужно быть плательщиком НДФЛ и оформить вычет. Эта статья подскажет, как это сделать правильно.

Часть денег, потраченных на медицинские услуги или покупку медикаментов, можно вернуть обратно в виде налогового вычета. В статье 219 Налогового кодекса РФ сообщается, что получить вычет может любой гражданин, который платит НДФЛ в размере 13%.

Налоговый вычет. Что это и как получить?

Налоговый вычет – это возврат части потраченных денег, например, на медицинские услуги, из ранее выплаченного налога на доходы физических лиц. Подавать декларацию на возврат части денег следует:

  • если оплаченные услуги за себя или ближайших родственников (детей, родителей, мужа/жены), оказаны в российской клинике с лицензией, входят в список, определенный постановлением правительства № 201.
  • если оплаченные медикаменты для себя или близких родственников, назначенные лечащим врачом, входят в перечень препаратов, по которым предусмотрена выплата.

Сколько денег можно вернуть?

На конечный объем возвращенных денег влияют несколько правил:

  • нельзя вернуть денег больше, чем перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц в отчетном году;
  • можно вернуть до 13% от максимально разрешенного вычета в 120 000 рублей, даже если на медицинские услуги или покупку лекарств вы потратили больше. В итоге, возвращено из НДФЛ будет не более 15 600 рублей;
  • потолок в 15 600 рублей снимается для случаев дорогостоящего лечения.

Что значит дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ?

Виды медицинских услуг, которые занесены в специальный перечень, составляют список дорогостоящего лечения. К ним относятся хирургические операции, пересадка органов, процедуры ЭКО – всего 27 видов лечения.

Например, к дорогостоящему лечению из стоматологических услуг относится операция по имплантации зубных протезов (письмо от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 Минздравсоцразвития РФ). Если вы оплатили эту операцию, то сможете вернуть 13% с полной сумму, потраченной на лечение зубов через декларацию 3-НДФЛ.

Документы для оформления 3-НДФЛ за лечение

В первую очередь соберите следующие документы для оформления вычета:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в который оплачивали медицинские услуги (выдается в бухгалтерии по месту работы);
  • заявление на возврат налога с указанием реквизитов счета в банке;
  • заполненную декларация по форме 3-НДФЛ (обратите внимание, что бланк 3-НДФЛ за лечение в 2018 году совсем немного отличается от образца 2017 года);
  • копию лицензии медицинского учреждения и договор об оказании платных услуг;
  • справку об оплате медуслуг для инспекции, в которой указана сумма расходов и вид лечения, а также дорогостоящее оно или нет (оформляется медицинским учреждением);
  • чеки, квитанции и/или платежные поручения, подтверждающие оплату медуслуг, а также платежные документы на покупку медикаментов по предписанию врача;
  • рецепты, выписанные врачами, по форме № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • справка из медучреждения о необходимости для заявителя купить дорогие препараты и расходники (для дорогостоящего лечения);
  • документы, подтверждающие родство (для случаев оплаты лечения родственника):
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о браке;
    • свидетельство о рождении заявителя, если оплачивалось лечение одного из родителей;

Декларация на налоговый вычет за лечение 2018 (образец) будет представлена во всех деталях чуть ниже.

Важно: если вы оплачиваете медицинские услуги, оказанные близкому родственнику, то в договоре с медучреждением и справке об оплате услуг должны быть указаны ваши ФИО, а не пациента.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ для оформления вычета за лечение

Использовать нужно бланк декларации 3-НДФЛ, утвержденный приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected] Обновленная форма декларации действует с 2018 года для декларирования доходов, полученных в 2017 году, в том числе и с целью получения вычета на лечение. В декларации заполните титульный лист, а затем Листы А и Е1, после чего перейдите к разделу 2 и 1. Рассмотрим как оформить вычет в 3-НДФЛ за лечение зубов.

Итак, вот как выглядит Декларация (справка) 3-НДФЛ новая форма 2018 (бланк-образец заполнения) на лечение. А скачать файл для заполнения можно внизу под статьей.

Титульный лист

На первом листе декларации нужно указать личную информацию: полное имя, место и дату рождения, паспортные данные, ИНН и телефон. Указывать адрес в новом бланке больше не нужно. Все детали заполнения титульного листа читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»

В Листе А должны отражаем источники дохода, а также выплаченный ранее НДФЛ. Информация о зарплате содержится в справке 2-НДФЛ за отчетный год, которую следует заранее взять на работе.

«010» – налоговая ставка – 13%.

«020» – код вида дохода. Если декларируется заработная плата, ставим «06». Остальные варианты доходов и их коды разобраны в статье «Коды для декларации 3-НДФЛ».

«030»-«050» – укажите ИНН, КПП и ОКТМО работодателя.

«060» – наименование компании, в которой работает заявитель, а если зарплату платит предприниматель, то нужно указать его полное имя.

В пунктах «070» и «080» записываете всю полученную зарплату за отчетный период, указанную в справке 2-НДФЛ.

В строке «080» – вносится уплаченный с зарплаты НДФЛ, который также отражен в справке 2-НДФЛ.

В строке «090» – вносится НДФЛ, положенный к уплате с зарплаты, который также отражен в справке 2-НДФЛ.

В поле «100» указываете НДФЛ, который выплатил работодатель в бюджет (из справки 2-НДФЛ).

В конце листа не забудьте поставить подпись и дату.

Лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»

Во всех подпунктах пункта 1 проставляете ноли, так как в них заносятся налоговые вычеты, которые не касаются расходов на лечение. В подпункте 1.3 – прочерки.

В разделе 2 заполняем подпункт 2.3, если вам было оказано дорогостоящее лечение – указываете полную сумму расходов. Дублируете эту цифру в подпункт 2.4.

Для возврата денег за не дорогостоящее лечение заполняете пункты 3.2 и 3.5, где указываете сумму, потраченную на медицинские услуги и приобретение лекарств.

Если в отчетном году вы уже пользовались вычетом за лечение – укажите это в пункте 3.5.1.

В пункте 3.6 суммируйте цифры из подпункта 2.4 и 3.5. Из результата следует вычесть цифру из 3.5.1, если вычеты в том же году были. Полученное значение вписываете также в пункт 4.

Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 001 процентов»

В названии раздела содержится первый пункт заполнения («001») – указывайте ставку в 13%.

В строке «002» – выбирайте вид дохода. В данном случае – 3 (иные).

В строке «010» прописывается сумма из пункта «070» Листа А. Ее же указываем в строке «030».

В поле «040» указывается сумма социальных и стандартных налоговых вычетов – берем из пункта 4 и 3.5.1 Листа Е1.

В строке «060» указываете налоговую базу для исчисления НДФЛ, которая получается вычитанием из общей суммы дохода («030») размера вычета («040»).

«070» – общая сумма налога, предназначенная к уплате в бюджет. Она вычисляется умножением налоговой базы («060») на ставку («001»). Сумма НДФЛ всегда округляется до целого числа.

В поле «080» отражается размер налога, удержанного у источника выплаты дохода. Сложите значения указанные в строках «100» Листа А.

В пункте «140» вычисляется сумма, которую вам должны вернуть из бюджета. Для ее расчета нужно узнать разницу строк «080» и «070».

В незадействованных полях ставим прочерки.

Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»

Раздел 1 заполняется после оформления Раздела 2 на основе расчетов, которые в нем приведены.

В пункте «010» ставите 2 – возврат из бюджета.

В строке «020» указывается код бюджетной классификации налоговых доходов (КБК), по которому должны произвести возврат. В данном случае, внесите 18210102010011000110. Для других ситуаций КБК можно определить с помощью сервиса на сайте Федеральной налоговой службы.

Код по ОКТМО («030») можно узнать в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС. Код ОКТМО может содержать до 11 знаков. Если ваш код содержит меньше цифр, то в оставшихся ячейках нужно поставить прочерки.

В строке «040» ставим прочерки, так как НДФЛ уже переведен государству работодателем.

В пункте «050» прописывайте сумму, которую рассчитали в пункте «140» Раздела 2.

Итак, мы во всех подробностях рассмотрели заполнение декларации 3-НДФЛ за лечение (пример 2018 года). Осталось лишь несколько вопросов.

Куда и в какие сроки подавать документы?

Декларацию с подтверждающими документами подайте в налоговую службу по месту регистрации.

Подать 3-НДФЛ на лечение можно в любой день текущего года, крайнего срока подачи документов нет. Оформить декларацию для возврата части денег, потраченных на лечение, можно в течение трех лет с момента оплаты медуслуг.

Когда будут выплачены деньги по налоговому вычету?

После проверки декларации и приложенных к ней документов, которая займет от двух до четырех месяцев, на банковский ваш счет будут переведены положенные деньги.

Если медицинские услуги были оплачены в текущем году, то можно оформить налоговый вычет, который будет осуществлять работодатель. В течение 30 дней после подачи документов в налоговую будет выдано уведомление, которое надо отдать в бухгалтерию по месту работы. После этого, часть НДФЛ, удержанного из вашей зарплаты будет выдаваться вам каждый месяц до конца года.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Социальный вычет на лечение

Похожие публикации

Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Вычет предоставляется на основании декларации по форме 3-НДФЛ. Как заполнить возврат на лечение, какие еще документы нужно для этого предоставить, рассмотрим далее.

Вычет на лечение и его размер

Получить вычет и вернуть часть денег, потраченных на лечение возможно, если вы из своих средств:

  • Оплачивали медицинским учреждениям услуги лечения,
  • Оплачивали лекарства и медикаменты, которые назначил врач,
  • Платили страховые взносы по договорам добровольного медстрахования.

При этом действуют следующие условия:

  • Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
  • Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
  • Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.
  • В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ). Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.

Каким будет размер вычета, зависит от того, сколько средств фактически потрачено вами на лечение. Но и здесь есть свои пределы.

Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты. То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей. Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

Документы на вычет за лечение

По окончании календарного года, в котором было оплачено лечение, предоставьте в ИФНС:

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
  • справку о доходах 2-НДФЛ от каждого работодателя, который удерживал НДФЛ из вашей зарплаты,
  • заявление на возврат НДФЛ по установленной форме.

В зависимости от вида медицинских расходов, нужно также приложить следующие документы, их подтверждающие:

Для вычета по оказанным медуслугам:

  • Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
  • Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.

Для вычета по медикаментам:

  • Рецепт от лечащего врача со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»,
  • Копии документов, которые подтверждают приобретение лекарств (кассовые чеки, платежные поручения и т.п.).

При оформлении вычета на ДМС:

  • Копия страхового полиса, или договора,
  • Копия лицензии страховщика, если в договоре не указаны его полные реквизиты.

Когда налоговый вычет оформляется по медрасходам за членов семьи и родственников, нужны копии документов, подтверждающих ваше родство – свидетельства о рождении, о браке и т.п.

Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат на лечение

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить. Возврат на лечение, как обычное, так и дорогостоящее, оформляется на Листе Е1 декларации (п.2.3, 3.2 Листа Е1). Также, обязательны для заполнения: Титульный лист, расчет и суммы налога в разделах 1 и 2, где вам понадобится КБК по НДФЛ, и сведения о доходах физлица в Листе А.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение в 2018 году

Декларация позволяет не только отслеживать имеющиеся у населения доходы, но, и способствует облегчению налогового бремени. Для этого законодатель разработал специальную систему налоговых вычетов.

Содержание

Поэтому необходимо детальнее разобраться, как заполнять 3-НДФЛ на лечение и какой перечень лекарств подпадает под налоговые льготы.

Что нужно знать ↑

Отчетную документацию подают все физические и юридические лица. Однако индивидуальные предприниматели сдают декларацию только в том случае, если они находятся на общей системе налогообложения.

Что касается граждан, то по месту основной работы за них отчитывается работодатель. Если работник дополнительно трудится по совместительству, тогда он должен самостоятельно отчитываться в налоговой службе.

Те граждане, которые не должны ежегодно сдавать отчетную документацию, обращаются в фискальный орган по мере необходимости.

Другими словами, если налогоплательщик желает воспользоваться социальным или имущественным вычетом, то ему также нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ.

При этом не стоит забывать, что обращаться в налоговую службу необходимо по месту своей регистрации. Бланк отчетности подготавливает Министерство финансов.

Как уже говорилось, законодатель разработал специальную систему налоговых льгот, которая включает:

На получение налоговых преференций также могут рассчитывать индивидуальные предприниматели. Частичный возврат уплаченного налога производится через ФНС по заявлению.

Право на вычет

Налоговые льготы предоставляются следующим лицам:

  • плательщикам НДФЛ (резидентам);
  • работающим пенсионерам;
  • родственникам, включая несовершеннолетних детей.

Однако чтобы воспользоваться налоговым удержанием резиденты должны иметь доход, уплачивать НДФЛ и находится в России более 183 дней на протяжении календарного года.

Аналогичные правила установлены для работающих пенсионеров. Потому как после выхода на пенсию получать налоговую льготу будет невозможно (письмо ФНС от 09.09.2010 № 20-14/4/094998).

В интересах малолетних детей удержание получают их законные представители (ст.27 НК РФ).

Что касается перенесения налогового вычета за лечение на будущий период, то законом такая возможность не предусмотрена (письмо ФНС от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603).

Условия возврата

Возврат уплаченного налога производится фискальным органом после подачи декларации (ст.219 НК РФ). Обращение в налоговую службу осуществляется по месту регистрации налогоплательщика.

К заявлению о применении социального вычета прикладываются соответствующие документы (см. подзаголовок «Какие нужны документы»).

Подать заявление на получение налоговой льготы можно в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ (ст.78 НК РФ).

Какие нужны документы

Перечень документов зависит от вида налоговой льготы. Для получения социального вычета, налогоплательщику необходимо подготовить:

  • заявление;
  • справку формы 2-НДФЛ;
  • рецепты, страховой полис;
  • платежные документы об оплате медицинских услуг;
  • лицензию медицинского учреждения;
  • другие документы, подтверждающие понесенные издержки;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • номер счета для зачисления средств;
  • копию паспорта;
  • ИНН.

Однако к рассмотрению заявления фискальный орган приступает только при наличии налоговой декларации.

Как заполнить 3-НДФЛ за лечение ↑

Чтобы получить налоговый вычет за лечение налогоплательщик должен подать декларацию на общих основаниях (см. подзаголовок «Что нужно знать»).

Однако не многие знают, как заполнять отчетный документ. Поэтому при заполнении отчетности нужно указать следующие данные:

  • ФИО декларанта;
  • адрес проживания;
  • ИНН;
  • паспортные и контактные данные;
  • ведомости о полученных доходах.

Далее, необходимо придерживаться основной структуры документа. Список документов, которые прилагаются к декларации, рассматривался выше (см. подзаголовок «Какие нужны документы»).

При этом не стоит забывать, что вычет за лечение относится к категории социальных льгот (ст.219 НК РФ). Размер этого вида удержания не может превышать 120 тыс. руб.

Таким образом, предельный размер налоговой преференции составляет 15600 руб. Как видно заинтересованное лицо может возвратить часть уплаченного налога, а неиспользованную часть удержания можно перераспределить, например, на обучение.

Перечень лекарств и медицинских услуг, на которые распространяется налоговая льгота, утвержден постановлением Правительства.

Что касается дорогих лекарственных препаратов, то здесь плательщик НДФЛ может рассчитывать на возмещение вычета в полном объеме.

Для упрощения процедуры заполнения отчетной документации фискальный орган разработал специальную программу. Скачать бесплатную версию этого программного продукта можно на сайте ФНС.

Здесь же можно найти инструкцию по установке программы. Налогоплательщику останется только вписывать нужные данные о доходах, наличии имущества или произвести исчисление налоговых вычетов.

Все об образце заполнения 3-НДФЛ на обучение, читайте здесь.

В отдельных случаях достаточно выбрать подходящий вариант ответа. Приятной особенность программного продукта является то, что после внесения данных он осуществляет расчеты автоматически.

К тому же для каждого вида налогового вычета предусмотрена своя вкладка. Ниже показан образец заполнения 3-НДФЛ на лечение в программе. Заполненный документ всегда можно проверить и отредактировать.

Если программа не выявит никаких упущений, то готовую декларацию можно выводить на печать. После чего остается подписать каждую страницу отчетного документа и подать его в налоговую службу.

Видео: как заполнить форму 3-НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение

Если отчетность будет подаваться через государственные информационные порталы, тогда нужно сохранить подготовленный бланк и позже направить его через соответствующий ресурс.

Для отправки отчета через портал Госуслуги нужно:

  1. Зайти на сайт.
  2. Выбрать раздел «Налоги и сборы».
  3. Зайти в подраздел «Подача декларации».
  4. Прикрепить ранее сохраненный файл.
  5. Ввести код ФНС.
  6. Отправить отчет.

Налоговую службу можно уведомить путем почтового отправления. К сопроводительному письму нужно приложить копию декларации.

Дополнительно необходимо указать номер заявки и название ресурса, через который была отправлена отчетная документация.

Если декларант подает заявление о применении вычета, тогда также нужно приложить документы, позволяющие воспользоваться налоговой льготой. Пример заполнения справки 3-НДФЛ можно посмотреть здесь.

Алгоритм расчета суммы

Исчисление размера налоговой льготы можно произвести следующим образом:

Где, РЛ – размер льготы (15600 руб.);

МС – максимальная сумма вычета (120 тыс. руб.),

НДФЛ – подоходный налог (13%).

Вопрос о максимальном размере налоговой льготы обсуждался выше (см. подзаголовок «Как заполнить…»).

Поэтому если налогоплательщик уплатил в течение календарного года НДФЛ меньше этой суммы, то во время камеральной проверки фискальным органом будет производиться перерасчет вычета пропорционально уплаченному налогу (см. подзаголовок «Стоматологические услуги»).

Структура декларации

Форма отчетности утверждается профильным министерством. При этом независимо от вида налоговой льготы, налогоплательщики заполняют одну и ту же декларацию 3-НДФЛ. Бланк отчетного документа включает:

Это основная часть отчетного документа, которая предназначена для внесения ведомостей о налогоплательщике (см. подзаголовок «Как заполнить…»).

Что касается дополнительных колонок, то здесь нужно списывать специальные цифровые кодировки:

Смотрите еще:

  • Нк рф 2014 ст 220 Нк рф 2014 ст 220 Как и в других случаях. Ничем не отличается. Можно обратиться в специальную фирму, вам там все декларации заполнят:good: за денежку:blush: конечно. Вообще-то здесь […]
  • Заполнить декларацию 3-ндфл за 2014 год на сайте налоговой 3-НДФЛ 2017 Сайт посвящен налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форме 3-НДФЛ) и порядку её заполнения. Этот сайт не является коммерческим и не представляет какую-либо […]
  • Ст 220 нк рф гл 23 Статья 220. Имущественные налоговые вычеты Информация об изменениях: Федеральным законом от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ (в редакции Федерального закона от 2 ноября 2013 г. N 306-ФЗ) статья […]
  • Фз закон о защите прав потребителей Закон о защите прав потребителей Российская Федерация О защите прав потребителей (с изменениями и дополнениями от 2 июня 1993 г., 9 января 1996 г., 17 декабря 1999 г., 30 декабря 2001 г., […]
  • Внесение изменений в реестр егрюл Внесение изменений в ЕГРЮЛ С 1 июля 2017 года для организаций в ЕГРЮЛ будут ставить отметки о недостоверности данных. Если такая отметка пробудет больше 6 месяцев организацию ликвидируют […]
  • Мировой суд промышленного района г самары 40 Обращения граждан Вы имеете право обратиться в судебный участок с запросом (предложение, заявление, жалоба), который будет зарегистрирован и рассмотрен в соответствии с порядком, […]
Закладка Постоянная ссылка.

Комментарии запрещены.